• 08月11日 星期四

新加坡兴起买房热?买前先了解这些税收政策

截至 2022 年 3 月,今年三个月以来新加坡私人住宅价格环比上涨 0.7%,最新数据标志着私人住宅价格连续第八个季度上涨。尽管自2019年新冠疫情肆虐全球,但新加坡在2021全年楼价累积上涨10.6%,较 2020 年 2.2% 的涨幅大幅回升。成为了自2010年的11年间最大年度涨幅。

*数据来源:新加坡市建局(URA)

新加坡是东南亚领先的经济中心。房产投资已成为资本增值和租金收入增长的重要金融工具。 无论是纯粹出于投资目的还是移民目的,越来越多的海外投资者都在计划投资新加坡房产市场, 都应该注意适用于本地人和外国人的房产税。

新加坡兴起买房热?买前先了解这些税收政策

新加坡房产指数对比

图片来源:新加坡市建局(URA)

买房对每一个人来说都是人生大事,而房产也是政府管控的重点。一个普通人想要买房要经历种种问题,更何况我们是在自己不熟悉的国家购置房产。每个国家都政策、 税费都完全不同,那么在新加坡买卖房产需要缴纳什么税呢?今天带您一文全看懂。

印花税

在新加坡买卖楼房环节涉及需要买家缴纳的买房印花税BSD(Buyer’s Stamp Duty)、卖家缴纳的卖方印花税SSD(Seller’s Stamp Duty)和额外印花税ABSD(Additional Buyer’s Stamp Duty),分别依据买卖合同价格、持有年限、房屋套数实行累进税率。

买房印花税BSD:

房价越高,税费越高

买房印花税按照买入价或市场价(按最高者)进行缴付,买家应在签订购买合同(执行购买权)之日起14日内缴纳。买方印花税适用于所有物业买家,不分国籍。新加坡公民(SC),新加坡永久居民(SPR)和外国人都必须支付。

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额外买房印花税ABSD:

不同身份,不同税率

额外买家印花税,是新加坡限制炒房,控制房价的重要手段之一。对于海外人士,不管您是第一套还是第二套甚至第三套以上都需要缴纳30%额外印花税!

新加坡兴起买房热?买前先了解这些税收政策

假如买方是基金受托人,从 2022 年 5 月 9 日起,所有将住宅房地产转移到生前信托(living trust)的交易,须支付 35% 的额外买方印花税。额外买方印花税须在住宅房产转入生前信托时就支付,但符合条件的受托人(trustee)可向国内税务局(IRAS)申请退税。

卖房印花税SSD

卖房印花税根据买家持有物业的时间长短而不同,持有年限越短,税率越高。

如果其在持有3年内进行出售,根据置存期的不同,以出售或处置之日的销售对价和市场价值中的较高者为计税基础。

住宅物业

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商业物业

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*如卖方在不同时间购入住宅物业的部分,所购入的每部分的持有期将从有关购入日起计算。

所得税

根据新加坡税务局IRAS的指引,所有新加坡的永久公民或者持有签证在新加坡停留唱过183天的非永久居民,都应在税务年缴纳相应个人所得税。

在房屋买卖过程中,除了缴纳政府的印花税以外,由于买卖房屋及出租房屋都涉及到产生个人利润,所以在个人申报个人所得税的时候如果有由于房产而产生的归属于个人的收益,那么产生的收益需要如实将金额进行申报,新加坡税务局会通过以下几个方面评定你是否需要因为房产而进行付税*:

交易频率(房产买卖)

为何原因买卖

长期持有房产的财务手段

持有多长时间

*来源新加坡税务局IRAS

新加坡政府规定,个人所得税将会除去所有免税额余下的金额,按照阶梯式的税率进行计算。税率大概为 0-22% ,实际请参考下方图表。

新加坡兴起买房热?买前先了解这些税收政策

上表来源:新加坡税务局IRAS

新加坡兴起买房热?买前先了解这些税收政策

上表来源:新加坡税务局IRAS

若投资房产产生的收益归属于一个基金或者资本公司,那么个人无须缴税。

房产税

新加坡的房产税每年根据物业的年值计算征收一次。

年值(意为房屋的年产值),所指的是新加坡税务署根据房屋每年可赚取租金的净收入,即年租金减去物业管理、家具以及维修费用之后所得出的最终收益。

每年新加坡房产税的账单都会在12月31日前寄送给房产持有者,并要求房产持有者在来年的1月31日前缴清。

年房产税的计算方法是将不动产的年值(AV)乘以适用在不动产的税率(Tax Rate):

新加坡兴起买房热?买前先了解这些税收政策

新加坡在房产税的税率上采取的做法相当灵活:对自住物业人士仅征收4%的低税率,而针对其他用途(如:出租/转售等)的物业统一按照10%进行征收。

新加坡房产税的征收标准主要如下:

1、如物业年值低于8000新币,房产可以免收房产税;

2、而如物业年值为8900新币的房产,前8000部分免收,超过8000的部分则按4%收取,即36新币(约合180人民币);

3、当物业年值超过47000新币,超过47000的部分则需要额外缴纳6%的房产税。

自住类房产税率

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非自住类房产税率

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实例解析

清楚了以上提及的新加坡房产税征收税率及计算方法之后,我们以实例来计算以下新加坡民众的房产税征收情况。

比如用户拥有一套70平米(使用面积)的两房一厅,我们假定该物业的年值为8900新币。

1、 如果业主不是自住用途,房产不管是出租还是借予他人居住,根据上表(非屋主自居房地产税率)房产税缴纳税率都为该物业年值的10%,即8900*10%=890新币,大约为人民币4284元。

2、 如果该物业为自住用途,根据上表(自住类房产税率)首8000新币无需缴税,房产税缴纳税率则只为年值的4%,即900*4%=36新币,大约为180人民币。

具体的税额,都可在新加坡税务局的官网进行计算:

https://mytax.iras.gov.sg/ESVWeb/default.aspx?target=MPTResidentialOrNonResidentialProperty

*以上信息仅供参考,具体以项目金额核算为准

通过以上的介绍和案例,其实新加坡的地产税收方式并不复杂,只是我们大多数时候是对当地法律条款对的不熟悉导致遇到一些困难

*以上信息仅供参考,具体以项目金额核算为准

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