新加坡华人交个税、合理减税的攻略

最近有用户在熊猫速汇服务群里问：如果不交税，会影响出入境吗？

答案当然是会呀！

真的不能掉以轻心，有不少真实案例！有华人用户因为没有缴纳个人所得税，有工作签证也也不能入境了！

在新加坡，个人所得税是根据年度来报的，一般是在每年的3月1日到4月18日期间报税。实行累进税率制。扣除个人所得税减免之外，个人所得税税率保持在0-22%之间，相比国内或欧美国家那是低了一半以上啊。眼下正值报税期间，熊猫速汇整理给所有新加坡华人一份个税以及合法减税的攻略！

在讲交税流程前，先来看看新加坡的个税政策吧。

新加坡人去其他国家工作，不需要给新加坡交税。

而华人在新加坡工作要交的税，则根据你在新加坡逗留的时间而定。

如果你在纳税年度的前一年，在新加坡境内居住（合理的临时离境除外）或者工作（作为公司董事的情况除外）超过 183 天，你属于“税收居民”（tax resident）身份，需要交税。

如果你在纳税年度的前一年，在新加坡境内居住超过61天，但不满183天，需要按照“非税收居民”的税收规定，15% ~ 22%不等去偿还个人所得税。

在新加坡，不收资本所得税，也就是说华人通过保险理赔，以及理财产品产生的多余回报等是不用交税的。

也不像美国那样全球征税，华人在新加坡海外的收入是不用在新加坡缴纳个人所得税，避免双重交税。这也是新加坡政府吸引全球有钱人移民的重要因素之一吧！

缴纳个人所得税资格？

除非根据所得税法令或行政许可特别豁免，否则，任何在新加坡赚取、产生或获得收入的人，需要每年缴纳所得税。新加坡个人的所得税的义务，由税务居民身份、应纳税所得额确定，然后以累进税率来征税。所有年收入超过S$22,000新元的个人都必须按要求报税。

接下来展开分享下申报的过程：

对于选择书面表格申报的，需要在4月15日之前提交，而对于电子申报（E-filing）的需要在4月18日之前完成。

1、在进行电子报税之前，首先需要一个Singpass 密码，这个无论是PR，还是工作准证持有人都需要有。可以拿着IC或准证在网上申请或者去你居住的CC (Community Club)等部门申请，并和您的手机绑定在一起，登录时会发送一次性密码到手机。

2、进入IRAS网站后，点开右边的E-file就可以对收入以及减扣项目进行更改并提交了。

3、根据以上步骤输入过去一年即2019年全年个人所有收入，包括薪水、花红、补贴、其他收入（比如房租金等）。

接下来就是减扣项目：

1、慈善捐款个税减扣

适用人群：公民/PR/工作准证

无需申报，这项减扣会根据您自己的IC/FIN No自动添加到你的税表中

目前的减扣额度是2.5倍的捐款金额

2、配偶个税减扣

适用人群：公民/PR/工作准证

需要自行申报

只有您的配偶过去一年与您一起生活居住，并且年收入低于4,000新元，如果配偶正常情况下，您可以减扣2,000新币。如果配偶是残障的情况下，您可以减扣5,500新币。

对于离婚男士，如果根据新加坡法院的指令仍然在支付前妻赡养费的话，以上减扣同样适用

3、子女个税减扣

适用人群：公民/PR/工作准证

需要自行申报

您的子女未满16岁或还是全职学生，过去一年的年收入少于4,000新币，您们夫妻双方可以共享每个孩子4,000新币个税减扣

如果孩子是有残障或智障的情况下，您们夫妻双方可以共享每个孩子7,500新币个税减扣

对于继子女，合法养子女也同样使用以上减扣政策

4、父母个税减扣

适用人群：公民/PR/工作准证

仅第一年需自行申报，以后每年系统会自动呈现直至情况更改。

如果您或配偶的父母，祖父母，年龄在55岁或以上，过去一年在新加坡居住至少8个月以上，并且年收入低于4,000新币（残障家长不适用收入限制）。过去一年为每位家长花费至少2,000新元的情况下，您们夫妻双方可以共享每位家长（最多俩位）的减扣额度如下：

5、祖父母协助照顾孩子个税减扣

适用人群：公民/PR/工作准证

仅第一年需自行申报，以后每年系统会自动呈现直至情况更改

这项个税减扣仅适用于工作母亲(包括已婚、分居、离婚或丧偶)

如果您或配偶的父母或祖父母帮助照顾自己12岁或以下的孩子，并且老人没有任何工作或职位的情况下，工作母亲可以申请个税减扣一年3,000新币（前提是其他工作母亲未就此老人申请这项减扣）

6、在职母亲子女个税减扣(WMCR)

适用人群：公民/PR/工作准证

仅第一年需自行申报，以后每年系统会自动呈现直至情况更改

这项个税减扣仅适用于工作母亲(包括已婚、分居、离婚或丧偶)

孩子是新加坡公民

孩子符合子女个税扣减(QCR/HCR)

每年减扣额度：第一个孩子为母亲总收入的15％；第二个孩子为20％；第三个及以后的孩子则为25％。所有子女的WMCR总和不能超过母亲收入的100％，针对每个孩子申请的QCR/HCR 及WMCR的总和最高为50，000新元

7、残障兄弟/姐妹个税减扣

适用人群：公民/PR/工作准证

仅第一年需自行申报，以后每年系统会自动呈现直至情况更改

残障兄弟/姐妹过去一年在新加坡居住至少8个月以上，并且您为兄弟/姐妹花费至少2,000新元的情况下，您可以个税减扣一年5,500新币

8、公积金CPF个税减扣

适用人群：公民/PR

对于工作人士强制性按照CPF比例缴纳的部分都可以减扣，如果公司是在自动报税系统下的话，这项不需你本人申报，会自动呈现在系统中

对于自雇人士，强制性缴纳CPF Medisave 账户的钱可以减扣，如果自愿缴纳CPF另外俩个账户的话，每年可以减扣的总的CPF金额上限是 37,740新币

9、课程费用个税减扣

适用人群：公民/PR/工作准证

需要自行申报

仅适用于工作人士，为了提升个人学历或相关工作技能的课程，职业培训等。只要在有合法经营执照的教育机构Full/Part time 培训下，所有课程学费，资料，考试等费用都可以减扣，上限是5,500新币

10、战备军人个税减扣

适用人群：公民

这项不需你本人申报

已完成全职国民服役的战备军人，可享有战备军人个税减扣额度如下

战备军人的妻子和父母分别享有750新元的个税扣减

11、外籍女佣税个税减扣

适用人群：公民/PR

仅第一年需自行申报，以后每年系统会自动呈现直至情况更改

仅适用于已婚、分居、离婚或丧偶的女性纳税人。可减扣俩倍的过去一年支付的女佣税的金额（无论该钱是您本人或丈夫支付的）

12、人寿保险个税减扣

适用人群：公民/PR/工作准证

仅第一年需自行申报，以后每年系统会自动呈现直至情况更改

可减扣的额度需满足以下条件

您过去一年所缴纳的CPF少于5,000新元或未交

该人寿保险是在新加坡保险公司为您自己购买的

减扣上限是5,000新元，或与CPF缴纳额的差额，或低于投保保额的7%， 或过去一年所有支付的保费，以更低者为准。

13、退休辅助计划（SRS）个税减扣

适用人群：公民/PR/工作准证

无需自行申报，会自动在系统内呈现

您在过去一年如有开通SRS账户，并把钱转入该账户，可享有个税减扣。如果您是新加坡公民或永久居民每年上限是15,300新元；如果您是外籍人士每年上限35,700新元。

如何支付税款？

收到Notice of Assessment后，你可以根据自己的情况，选择以下其中一种方式支付税款：

（1）ATM（DBS/POSB、OCBC）

（2）AXS在线平台、AXS站点

（3）支票/GIRO/网上支付/电话银行（需开通服务）

（4）邮政自助服务器（SAM）

（5）电汇

建议通过GIRO可以直接从个人银行账户支付税款，省去排队麻烦，也会避免支付延迟等可能会带来的问题，同时还可以进行免息分期付款等。

新加坡税务局

地址：Revenue House, 55 Newton Rd, Revenue House, Singapore 307987

办公时间：周一至周五，上午8时至下午5时

电话：1800 356 8300

以上就是在新加坡缴纳个人所得税以及合法节税的相关攻略，再次提醒：按时缴税，小心罚款！