SRS|教你如何利用新加坡退休辅助计划SRS合理“避税”

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说到节税, 首先让我们看看个人所得税率, 下图是2017 年开始实施的新税率, 与2017前相比, 只是对 “应税收入”在 16万之上的高收入人群, 提高了税率, 大部分工薪族并不受影响, 这个客观上体现了政府拉低基尼系数, 缩小贫富差距的良苦用心.

比起欧美, 动辄 40%, 50% 的税率来说, 新加坡的税率其实并不高, 那么为何还要谈节税呢? 显然这和国情有关, 大家养老制度不同, 本地并没有欧美那种优厚的养老金制度, 仅靠 CPF 养老是捉襟见肘的, 必须自己更多考虑资金运用效率, 未雨绸缪, 安排自己的未来.

税务的正常扣除, 大家可能都比较了解, 像供养孩子, 奉养父母, 及扶助残疾兄弟姊妹, 女佣, 保险, 捐款, 进修等方面的扣除, 都很熟悉, 有些人还会额外填补自己或家人的公积金户头, 以获得额外的税务优惠。每年减税额度总合不得超过80,000新币含SRS账户减税福利。

但是对退休辅助计划 (SRS), 有许多人不甚了解, 或者了解了, 迟迟没有行动, 错过了许多机会，下面是一篇很好的介绍文章, 不妨了解一下。

SRS 退休辅助计划是什么？

退休辅助计划存款（Supplementary Retirement Scheme, 以下简称SRS账户）是新加坡政府为缓解新加坡的人口老龄化负担推出的避税账户，旨在帮助新加坡居民在工作时，为退休生活存更多钱。纳税人可选择自愿填补退休辅助计划账户。

适用人群

新加坡公民、永久居民、在新工作外国公民

18岁以上

无破产者

无精神障碍

填补金额亦设立每年上限：

新加坡公民及永久居民，每年的填补金额为年收入的15%，最高上限为15300新元。

在新加坡工作的外国公民，每年的填补金额为年收入的35%，最高上限为35700新元。

如何开退休辅助计划账户

DBS 星展银行

UOB 大华银行

OCBC 华侨银行

注：每人只限申请一个SRS账户，期间可换开户银行。

开户所需文件

新加坡公民和永久居民：IC身份证

新加坡工作的外国公民：IC身份证 & 个人信息声明表

SRS账户可用于投资项目包括：

保险

基金

新加坡交易所上市的股票

新加坡所上市的 ETF 以新币计价

银行定存

SRS不能投资的项目包括：

房地产

仅限单一保费年年金保险产品

-单一保费产品的保障不能超过单一保费的3倍

-通过SRS购买的保险产品不能指定信托受益人

我能省下多少税款？

王先生40岁，年收入13万新币。从40岁起每年向SRS账户存1万新币，每年需征个人所得税数额为12万新币（13-1=12），SRS指定退休年龄62岁，共存22年。

- 如无SRS账户需交所得税为：

7950+10000 * 15% = 7950 + 1500 = 9450新元

- 如有SRS账户需缴个人所得税为：

7950新元

- 22年共节省个人所得税为：

1500 * 22年 = 3万3000新元

我能随时从账户取钱吗？

- 可以在指定退休年龄（现为62岁）起10年内取出任意数额的现金，无罚款。50%免征税。

- 62岁后开始从SRS账户取钱。如果10年内未能取走所有SRS存款。剩余存款的50%会被算入需要纳税的收入，然后你需要关掉账户，需取出所有剩余存款。

- 62岁前取现，100%取出额度需要被用来算个人所得税。取出额度的5%会被扣除，作为提前取款的惩罚金。除非因以下情况取钱：

身故

紧急医疗情况

破产

外国人可在10年后取钱，无5%罚金

自动减税

存入SRS帐户导致的减税会自动被新加坡税局IRAS计算。你不需要特意地向IRAS报告你的SRS款项。

减税是在下一年实行，比如，如果你在2016年存入SRS 1万元，其带来的减税效应，会在2017兑现。

SRS 是新加坡财政部推出, 鼓励大家多为自己退休作打算的避税储蓄计划. 险圈专家分享客户使用 SRS 体会如下:

1.省下的就是赚到的, 感谢财政部的细心安排。

2.开户其实很方便, 本地三大行, OCBC, DBS, UOB 任一家都可以开户, 开户后把 SRS 帐户告诉自己的股票行, 即可用此帐户自己进行买卖。

3.与现金买卖相比, SRS 帐户买卖股票结算会慢一些, 因为涉及了更多方面, 因而建议买真正长线看好的. 减少买卖操作。

4.稳妥起见, SRS 帐户同样应当采用股票池加权重纪律的运作方式。

5.SRS 帐户年周转至多两次, 年回报大约 25% 左右, 表示满意。

6.如果有 CPF, SRS, 房产, 养老股息, 分红储蓄保险5方面的收入, 养老应当是比较妥当的。

(现在的独生儿女好难, 要面对那么多老人, 就别麻烦他们啦 )

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