全球豪宅为何成为洗钱和逃税的障眼法？

文 | 江敏

在英国哈罗德百货里挥霍约1600万英镑后，56岁的扎米拉·哈吉耶娃被英国国家反犯罪局NCA盯上。去年，这位阿塞拜疆国际银行前任行长的妻子被告上法庭。随她身份曝光的，还有她在骑士桥购买的一栋价值1150万英镑（1470万美元）的五居室公寓。扎米拉的丈夫在2016年因为贪污而被判刑15年，但扎米拉坚称，她花的每一分钱都是自己的，即使她没有工作。

这不是个例，利用豪宅洗钱的思路在世界各地践行着。今年2月，美国检察机构没收了七套曼哈顿的豪宅，包括位于Riverside Boulevard的一栋四居室顶层公寓，价值885万美元，另外还有一处面积4,557平方英尺的酒店式住宅。这些物业与委内瑞拉电视大亨戈林（Raul Gorrin）有关。2018年，戈林在迈阿密被指控11项罪名，参与涉及金额高达24亿美元的洗钱和贿赂。

风险合规公司Accuity在去年发布一项报告称，国际洗钱已经成为一个日益严重的全球性问题，规模估计每年达1.6万亿美元。温哥华、伦敦和纽约的豪宅就是诱人的洗钱标的。

大城市躺枪

城市越知名，越是能激起手握热钱者的兴趣。

作为世界金融中心的伦敦头顶不少别名，除了“雾都”之外，“离婚之都”和“洗钱之都”最能体现其纸醉金迷的气质。Accuity的报告中称，那些有着洗钱高风险的个人和企业，在伦敦拥有房产价值高达42亿英镑。根据政府报告，外国企业在英格兰和威尔士拥有将近10万套住宅，其中有4.4万套位于伦敦，“雾都”吸金能力惊人。

加拿大城市温哥华也“不甘示弱”。去年6月，皇家骑警曾发布报告估计，在温哥华每年有价值10亿元的房地产交易与犯罪有关。尽管这与百亿加元的房市总规模相差一个数量级，但民意对房产市场的干净度抱持怀疑。

根据加拿大非营利组织Transparency International Canada的调查，居住在温哥华大都会的居民中，有37％的人认为房产行业“非常腐败”。相比之下，在温哥华地区以外，只有15％的受访者这么认为。

“多年来，房地产一直是温哥华地区的主要政治问题，高涨的房价为从业者的不道德行为创造有利可图的机会。”报告称，外国毒贩通过BC省赌场进行洗钱，随后将洗白金转而投资房地产。

大城市“躺枪”的原因很容易理解，为鼓励各产业发展，这些地区往往有着大量的金融交易，设立企业和金融账户的政策、流程因此更为宽松便捷。比如在纽约，从匿名的离岸银行账户汇款购房不仅合法，还能保护购买者的真实身份。

正是国际化大都市的便利，让洗钱交易不容易被发现，无形中留下防范缺口。

豪宅作为“另一条路”

对打击洗钱和逃税的监管部门而言，这就好像一场打地鼠游戏，堵住一条路，他们总能找到另一条。

豪宅日渐成为替代选择也是有因可循。特别是在2008年以后，各国为缓解财政压力，开始着手打击逃税等金融犯罪行为。曾经一些老牌“避税天堂”的金融资产不再安全，瑞士就是其中之一。

迫于压力，瑞士银行先是在2009年与美国政府达成税务信息共享协议，后是在2014年，因为涉嫌税务欺诈被德国政府调查，赔偿3亿欧元。去年10月，法国政府以同样理由状告瑞银。2月21日，该国初审法院做出判决，认为瑞银构成非法招揽和税务欺诈等罪名，要求其支付巨额罚款及赔偿金，瑞士这一富豪“保险柜”的地位正在慢慢瓦解。

手持巨额财产的人仍不死心，他们将注意力转至豪宅市场。尽管一些国家实施共同信息申报准则，共享金融账户信息，但房产、珠宝等资产并不在审查体系之内，成为国际洗钱和富豪避税的漏洞。豪宅交易数额大，过程也更不容易被察觉，具有吸附灰色资金的天然属性。

美国、加拿大、英国和澳洲常常是豪宅洗钱的多发地。这些国家不仅允许个人购置房产，有限责任制公司也能成为买方。去年12月的LPS展会上，一位纽约房产经纪人告诉界面新闻，如果买家希望保护身份信息，他们会建议对方通过企业购买，但却未说明经纪公司如何对企业买家施行背景调查。

层层包装

逃税或洗钱者挑选的豪宅往往未曾挂牌销售，这可以尽可能的保全私密性，更值得一提的是购买过程。除了通过赌场将脏钱洗白，逃税者更惯用“包装法”。

资金先从亚洲国家转移至新加坡，或从俄罗斯转移到拉托维亚这样的欧盟成员国，一旦资金进入“白名单”国家，就意味着防线被突破一层。而各国私人银行家、财富顾问和律师等人将成为其中的“帮手”，通过赚取高昂费用，隐瞒财产或银行账户的真正所有权。

New York Magzine曾曝光过具体细则：“在纽约市的一张地契背后，可能有一家特拉华州有限责任公司，它实际上是由英属维尔京群岛的一家空壳公司管理，该公司可能由马恩岛的一家信托公司所有。而这支信托公司可能在列支敦士登设有银行账户，账户由日内瓦的私人银行家提供。”在这一迷宫般的体系背后，隐藏着真正的所有人，这些信息只有银行家们知道。

可怕的是，一旦买下一所房屋，购买资金的来源就会被忘记，甚至连房产律师都无法弄清。“很多时候，我甚至不知道客户来自哪里。”律师布鲁斯科恩说。虽然美国追踪超过10,000美元的所有转账，但进入房地产律师代管账户的电汇却看起来很常规。层层包装后的资金，通过豪宅洗白，难以找到破绽。

在2016年温哥华房价疯涨时，Transparency International Canada做过一项调查，他们发现卑诗省100套最贵的房产中，有近一半使用公司结构隐瞒身份。一间位于Fairmont Pacific Rim顶层公寓，拥有6,459平方尺，价值2800万加元，是温哥华第三大贵的公寓，能拥有无敌山景，但物业却属于一家在阿联酋注册的企业所拥有，并且并未背负贷款。看来，瑞士保险箱的地位被撼动后，新的避风港却在涌现。

加强监管

3月初，英国财政委员会表示，房地产是英国防止洗钱的“薄弱环节”，而中介公司难辞其咎。英国皇家税务与海关总署也在本月突击搜查50家房地产中介机构，指控它们未能根据反洗钱规则进行登记。一家代理商Countrywide因洗钱失败而被罚款215,000英镑（279,326美元）。另外，英国在2018年1月生效一项新法令，允许某些执法机构调查可能与有组织犯罪有关的资产和个人，扎米拉·哈吉耶娃是新法令执行的有效成果。

而在温哥华所在的卑诗省，将启动加拿大首个注册管理系统，纪录房地产转让交易记录。目前，加拿大要求房地产经纪人向加拿大金融交易和报告分析中心（FINTRAC）报告超过1万加元的所有现金交易，为该国收集和分析金融情报，并保留有关购买者的详细记录。

在亚洲，新加坡在去年11月通过一系列严格法律，作为反洗钱和恐怖主义融资法案的一部分，以打击洗钱活动。房地产开发商现在需要对购买房产的客户进行尽职调查，并报告任何可疑交易，否则将被罚款10万新元。

德国要走得更远，该国在2017年引入了透明度登记，所有壳结构的企业必须列出财产的真正所有者，否则将被罚款100万欧元。

可以确定的是，继金融账户之后，各国开始将注意力转向房产市场，豪宅背后的秘密也将无处遮挡。