新加坡的住房公积金制度是怎样的？我国哪些人在缴纳住房公积金

这几天关于住房公积金是否该取消的话题讨论很多，一些观点主张取消公积金制度，认为这是一项意义不大的制度。取消了这项制度以后可以减轻企业的负担，可以增加职工的收入，也可以增加国家的税收。从公众的反映来看，有的主张应该取消，有的不同意取消。

什么是住房公积金？1999年国务院制定了《住房公积金管理条例》，经历2002年和2019年两次修改。该条例第2条规定，住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。也就是说上述这些单位的职工在缴纳住房公积金。

2019年6月，住建部、财政部、央行发布一份《全国住房公积金2018年年度报告》，报告显示2018年全国实缴单位291.59万个，缴纳公积金的职工为14436.41万人，占总人口的1/10左右。缴存职工中，城镇私营企业及其他城镇企业、外商投资企业、民办非企业单位和其他类型单位占47.11%，新开户职工中，城镇私营企业及其他城镇企业、外商投资企业、民办非企业单位和其他类型单位的职工占比达72.92%。报告认为住房公积金成为新市民解决住房问题的重要渠道。

一般认为，我国的住房公积金制度借鉴学习了新加坡的经验。新加坡国土面积700平方公里左右，人口500万左右，每平方公里7000人以上，是世界上人口密度最大的国家之一。1960年，新加坡为解决国民住房难问题，提出了"居者有其屋"的计划，大量修建组屋。组屋可租可售，出售价格一般是市场价格的50%。新加坡的公积金制度面向所有受雇的公民和永久居民，目前的缴交额为工资的30%至36%，其中20%为雇员缴纳，雇主缴交10%到16%。在新加坡经济较好的时候，公积金的缴存率曾高达40%到50%。按照2006年9月前的新加坡相关法律规定，月薪低于500新币（1新币约合5元人民币）的职工，无须缴交公积金，月薪在5000元以上收入者的公积金一律按5000元标准计收。

新加坡的组屋

1991 年5 月，上海市借鉴新加坡公积金制度的经验在我国第一个建立住房公积金制度。1994 年7 月，国务院颁布了《国务院关于深化城镇住房制度改革的决定》，肯定了住房公积金制度在城镇住房制度改革中的重要作用，要求在全国推行住房公积金制度。

我国住房公积金的缴存比例。《住房公积金管理条例》第18条规定，职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5%；有条件的城市，可以适当提高缴存比例。具体缴存比例由住房公积金管理委员会拟订，经本级人民政府审核后，报省、自治区、直辖市人民政府批准。2018年度上海市职工本人和单位住房公积金缴存比例为各5%至7%。符合规定条件的生产经营困难企业，可以按照降低住房公积金缴存比例或缓缴住房公积金管理办法申请降低住房公积金缴存比例或缓缴住房公积金。企业申请降低缴存比例可至5%以下。

住房公积金制度的优点。已经缴存的公积金按照规定可以由职工提取使用，公积金也可以用来贷款。商业贷款5年以上基准利率是4.9%，现在很多城市的房贷利率上浮了10%-30%，住房公积金贷款5年以上房贷利率是3.25%，要比商业贷款低不少。取消公积金，意味着1.4亿多人的这一福利没有了。

取消了公积金制度有什么好处？职工的工资会增加吗？取消该制度以后，职工的公积金可以加在工资中发放，但是由于需要缴纳个人所得税，个人的获得感可能有限，如果个人缴税基数因此发生变动，不仅公积金没有了，或许工资还会更低一些。单位获得的利益就会增加吗？也不一定。按照现行规定，企业根据国家规定按工资总额一定比例为本企业职工缴纳的住房公积金，可在税前扣除。也就是说现在企业缴纳的住房公积金不计入企业所得税的，取消公积金以后，这么部分资金将归入企业所得缴纳企业所得税。一些观点认为企业可以将这部分资金用于工资发放，那么企业是否会这么做呢？不知道。

应该取消住房公积金制度吗？住房公积金关系14436.41万人的利益，并且这个群体随着社会经济文化的发展还在不断扩大。取消住房公积金他们同意吗？最好还是问问他们的意见。有观点认为我国的住房已经市场化，住房公积金制度已经不适应现实需要。我们认为我国的住房公积金制度学习了新加坡的形式，但是在内容上与其完全不同，实际上是单位给职工的福利，有助于解决职工住房问题，也有助于其改善生活水平。并且随着公租房的建设和"房子用来住的，不是用来炒的"概念的提出，我国的房产似乎不再搞单纯的市场化了。

住房公积金制度确实存在一些问题，如公积金贷款手续比较复杂，公积金利息较低，公积金支取程序比较麻烦等。正因为这样，近年来各地在不断完善这一制度。但是，一项实施了近30年的关系民生的制度取消与否还是要慎重研究。