【财富传承+移民】如何在新加坡成立信托架构及家族办公室

近年来，随着中国财富的急剧膨胀，设立离岸信托越来越受到富豪们的关注。由专业财富管理机构来实现财富的传承与增值、确保委托人的意愿和受益人利益、避税避债且同时防范各种意外其兼顾私密性，上述优点无疑切合富豪们的需求。

什么是家族信托

家族信托，资产的所有权与收益权相分离，富人一旦把资产委托给信托公司打理，该资产的所有权就不再归他本人，但相应的收益依然根据他的意愿来分配给受益人(一般是家人)。

家族信托是一种信托机构受个人或家族的委托，代为管理、处置家庭财产的财产管理方式，以实现富人的财富规划及传承目标。能够更好地帮助高净值人群规划“财富传承”，实现富超过三代，财富代代相传，也逐渐被中国富豪认可。

为何在新加坡成立家族办公室

新加坡由于政治稳定、与全球市场的联系以及一系列税收优惠政策，都让新加坡成为设立家族办公室颇具吸引力的原因。对内地富豪们来说，他们更多倾向于设立权力保留型信托，并增设保护人，有权撤换受托人。此外，与传统的以第三方信托公司作为受托人不同，客户本身可以作为私人信托的受托人。因此，私人信托日渐流行。

随着G20等国际组织开始打击离岸避税，为防止开曼、BVI等离岸岛国信托“出卖”委托人信息，越来越多的富豪们开始选择将信托向新加坡转移。

新加坡金融管理局（MAS）数据显示，在2016年至2018年之间，在新加坡设立家族办公室的数量便增加了四倍。数据显示，许多富豪都喜欢把家族办公室设在新加坡，除了因为这里的生活水平很高，也因为新加坡与许多国家都签订了避免双重税收协定（double tax treaty），同时这里也有非常严格的隐私保护条例。 协定国家的居民取得或有权享有源于新加坡的收入， 都将给予避免双重征税的好处。这为在新加坡进行离岸信托避税提供了很好的法律环境。

对于信托基金，新加坡还制定了很多税收优惠方案，如信托基金奖励计划、离岸基金奖励计划、居民基金奖励计划以及增强层基金奖励计划。

信托的基本概念

信托是一种法律合约，通过该合约，委托人将其资产转移给可信任的受托人（比如信托公司），由受托人管理资产，将来分配给受益人。

信托概念来自于英国的普通法，它把财产的所有权和受益权分开

可撤销信托，可随时更改信托受益人，信托资产在委托人名下，法院可以执行信托资产

不可撤销信托，所有资产全部已经转到信托持有，不可以更改，法院无法执行信托资产

保留权 - 委托人可以保留有限的权力

保护人-委托人除了制定受托人之外，还可以再加入保护人，比如律师，或其它信任的公司，对信托执行进行双重保护

LPOA:投资经理只能性质信托资产的管理及投资职能，无法提取或者抵押信托资产

家族信托的功能

资产隔离和保全--------安全，破产保护

合法避税--------无遗产税等、其他税务安排策略

契约自由与隐私保护

合理合意财富传承

防止后代挥霍

防止家族内部争产

省去遗产认证的手续和昂贵的费用，免征印花税

家族管理: 设立奖励机制，良好的家庭契约文化

富超三代，企业传承、财富传承，基业长青

新加坡家族信托的优势

稳定的政治及经济环境

透明及完善的法律体制

成熟运作和监管制度(英美法体系下的信托有700年的历史)

国际金融市场的认可度

严格保密性

永久性(代代相传，奖金不断增值)

税收优惠:1.无资本利得税，信托金融资产收益无须纳税 2.信托资产分配给受益人无须纳税 3.无遗产税、无赠予税

信托的架构

如何设立新加坡家族信托

列出要转入信托的资产清单(list assets)

写明设立家族信托的目的(state goals)

选择信托公司(即受托人Trustee)

列出受益人名单(List Beneficiaries)

设立保护人(Protector)，监督

指定投资顾问(Financial adviser)

从新加坡优越的金融环境，活跃的资本流动， 成熟的信托业务， 完善的信托体制和严密的客户资讯保密条例考虑，它是离岸信托避税的最好的临近舞台。公司会结合客户的经营战略和资产精心定制出最佳的避税方案。