全球信托系列之——（一）新加坡信托

最近有很多朋友来私信问我，全球哪个地方信托比较好，像我们比较熟知的有新加坡信托、开曼信托、BVI信托、泽西岛信托等，金阁顿也会开一个专题，专门给大家介绍一下这四种信托及优势，还会专门出一期对比的文章，大家可以根据自己的需要选择适合自己的信托。本期我们先介绍一下新加坡信托。在了解新加坡信托之前，我们先来了解一下信托的基本概念。

什么是信托？

对于信托，最恰当的描述是一种法律安排，也就是一个人（委托人）将财产转让给另外一个人（受托人），受托人为指定的信托受益人持有该财产。它也可以被描述为一种信托协议，由指定的受托人为受益人管理和经营资产。受托人有受托责任和法定义务，以受益人的最佳利益行事。

委托人可以决定哪些资产包括在信托中，以及如何将它们分配给受益人。受益人对资产有实益所有权。委托人可以指定一个“保护人”来监督受托人和保护信托，确保受托人不滥用权力。

新加坡信托概览

新加坡信托与英国法系下的其他国家的信托区别也不大，同样新加坡对于信托的司法判决也是更依重于判例，目前在新加坡官方能够找到的已确立的，与信托相关的法律大致只有以下几种：

信托公司法（规范信托公司这样的金融机构的法规）；

商业信托法（主要是与商业信托相关的法文，与私人/家族信托关系不大）；

公共信托法（主要是涉及到公共职能信托的法规）；

被委托人法（主要是规范被委托人的权利和义务）。

新加坡的信托为全权制度，这种信托可以使受托人拥有持有及投资信托财产的全部权利。同时，委托人也可以保留投资权利，这也是委托人的权利。新加坡信托的永续年期是100年。

在新加坡设立信托的好处

在新加坡，信托受《受托人法》（第337章） 管辖，其中许多原则是基于英国信托法。多年来，新加坡一直在修订《受托人法》，以促进信托在新加坡财富管理方面的使用。《受托人法》要求受托人遵守高标准的行为和专业精神，法律部管理《受托人法》。

新加坡还颁布了信托公司法“TCA”，规范其信托服务公司。信托公司由新加坡金融管理局“MAS”许可和监管，该公司要求在运营控制，财务报告以及这些公司雇用的受托人专业人员的诚信和经验方面拥有较高标准。MAS对信托公司进行现场检查和非现场审查，以确保其遵守有关信托和受托人的法律和法规。

在新加坡设立信托是有必要的，因为信托不是法律实体，而是一种关系，让您将财产从一个人（委托人）转移给另一个人（受托人）。受托人将根据您的条款，将您的资产分配给您的受益人，即您选择的受益人。您的信托将包含如何分配资产的所有条款和条件。

您不必担心财产落在受托人手中。普通法明确区别了“合法持有权”，以及“受益持有权”。受托人应该是专业人士，在管辖范围内具有良好声誉。例如，在新加坡，3E会计一直以业务佳、专业和可信赖而闻名。在新加坡的所有受托人都必须获得相关执照，这进一步增加了安全措施。

根据新加坡信托法令，涉及的资产和银行业务必须严格保密。因此，您将得到很好的保护，免受虚假继承权要求的侵害，也不需要支付任何资本收益、财产税或遗产税。新加坡的信托也享有很高的声誉和完善的设施。对于企业和所有与财务有关的事项来说，这里是最安全的地方。

新加坡信托的类型

在新加坡，信托有以下几种选择：

私人家族（Private Family）

如果您打算为家族保护财富，那么您可以选择这种信托。可以使用契约、遗嘱或声明来完成信托。如有破产、政府机构、遗嘱认证程序和外汇管制的情况，这类信托将保护您的资产免受债权人侵害。

集体投资（Collective Investment）

仅用于投资目的，这种信托的类别包括公司、单位和房地产信托。这是有风险的，并且涉及高额费用和成本。

遗嘱（Testamentary）

可以通过遗嘱来完成信托，在财产授予人去世后生效。如果您有年幼的孩子或有特殊需要的家属，这是一个可行的选择。这是种不可撤销的信托。

可撤销（Revocable）

这种类型的信托可以终止、取消或更改。但是这种信托也需要缴纳遗产税。如果您破产了，您的资产不会有免受债权人侵害的保护。

不可撤销（Irrevocable）

如果选择此选项信托，则表示无法撤销。如果您在破产之前已经建立了此信托五年以上，这将保护您免受债权人的侵害。

慈善（Charitable）

此选项令您无需遵守建立信任的规则，例如，对象的永久性和确定性不是必需的。此选项可减免和豁免税务，但您无法指定受益人。

资产保护（Asset Protection）

此选项可保护您的资产免受商业或投资损失，被保护的资产将不被视为您的财产的一部分。如果您破产了，那么您的资产将受到保护，您的资产将在您离去后被分配。

全权委托（Discretionary）

在这种选项里，您选择的受托人拥有全面自由裁量权，可以决定资产分配给谁。一旦您破产，您的资产将受到保护。

新加坡信托的组成架构

新加坡信托的基本组成架构由以下组成：

委托人

委托人可以来自任何国家，可以是自然人或法人，他们需至少年满18岁，并且拥有健全的资产，将所有权转让给受托人。

受益人

受益人可以是居住在任何国家的自然人或法人实体，他们可以获得信托的利益。委托人也可以是受益人。

受托人

新加坡许可和监管可以被任命为受托人的专业受托人服务公司。但是，调解员可以自由指定投资银行或其他公司或可信赖的顾问。

保护者

可以指定一名自然人来监督受托人的行为，就像监督员有权否决受托人的行为一样。这被称为保护受益人权利的“保护者”。信托契约可以为保护者提供许多权力，包括增加或替换受托人，补偿受托人或增加受益人。

如何建立新加坡信托

在新加坡，可以通过遗嘱、合同或契约来建立信托。准备信托时，需要遵守以下条件：

创建信托时您必须具备法律和心理能力；

设定创建信托的意图；

确定您的特定资产；

为法人的利益建立信任（除非没有受益人）；

您的信托必须遵守当地法律；

需要注意的是，资产一旦转让给选定的受托人，信托即生效。