新加坡减税小妙招 在新加坡你必须了解的税收

2022申报个税及减免规则

新加坡

中国带货一姐薇娅通过直播赚取红利后逃税，金额高达6亿多，加上罚款一共要缴纳13.41亿人民币的新闻刷爆了微博，成了大家热议的话题。可见，合理做好税务减免是多么重要。

吃瓜归吃瓜，但说到交税，那就不得不提到全世界税率最低的发达国家之一新加坡。

众所周知，有无数的高端人士和资本选择新加坡作为资产配置的路径，因此了解新加坡的个税申报和减免规则就非常的重要。

每年的3月开始就要对上一年的收入进行征税，所以小翼给大家整理了相关规定，让大家在年初就可以做好相关材料的准备!

01 新加坡个人所得税基本概念

新加坡法律规定：新加坡公民、在新加坡定居并成为新加坡永久居民(PR)、在新加坡居留或工作183天以上的外籍人士(公司董事除外)，均为个人所得税缴纳对象。

（注: 183天指在新加坡就业期间逗留在新加坡的天数，包括周末和公共节假日，就职期间因合理理由出境新加坡，例如海外度假或出差等，也会计算在逗留时间之内。）

02 多少收入需要缴税

一、新加坡居民纳税人的个人所得税税率按累进税率征收，收入越高，税率越高，目前税率最高为22%。

来源:新加坡税务局

二、纳税居民有权就子女抚养费、职业培训费和保险费以及公积金（CPF）缴款等事项享受个税减免。

03 新加坡税收特点

1、 单一税制

相比美国、中国等国家，新加坡税种少，采取属地征税原则单一征收的税制。

例如，新加坡公司缴纳所得税后，公司股东分红，在新加坡免税。

2、 低税率

新加坡公司所得税率为17%（中国25%），新加坡个人所得税率最高22%（中国45%），并且有一系列的税务减免优惠。

3、 免税政策

海外获得的资本收益、股息以及收入免税，对在继承与赠予中所获得的资产进行免税。

4、 豁免双重征税

新加坡与70多个国家签订豁免双重征税协定，从国外收入和资产中受益的公司和个人缴纳税务只进行一次。

减税小妙招

04 个税申报时间

新加坡个人所得税的申报为年度申报。

个人所得税的申报是每年的4月15日之前申报上一年度的个人所得税。

每年的3月1日到4月18日是新加坡的报税季，新加坡的纳税居民（Tax Resident）都需要在这段时间里完成头一年1月到12月的个人所得税申报。

05 个税减免小妙招

一、为自己或家人的CPF账户充值

（CPF Cash Top-up Relief）

适用于新加坡公民/PR ，纳税人未满55周岁，可以为自己或家人的公积金/退休账户(CPF Special/Retirement Account)进行现金充值。针对这部分资金, 可以得到4%左右的年回报率，以便为退休做好准备。

二、公积金减免（CPF Relief）

适用于新加坡公民/PR，纳税人根据要求提交资料申报税务后，系统会自动为符合要求的人进行个税减免。

三、退休辅助计划减免

（Supplementary Retirement Scheme Relief）

适用于在新加坡所有合法人士，纳税人可以通过开设一个当地普通的银行账户并每年往自己的SRS账户存入一定金额固定资金。

新加坡公民/PR上限为15,300新币，外国人为35,700新币，减免上限与之相对应。

四、赡养老人

家中有老人需要赡养可以申请税务减免。

申请条件:需要被赡养的老人必须住在新加坡，且与任意一位申请人同住；其次，每个人最多只能申请赡养两位老人，申请人也不能和配偶同时申请赡养一位老人。

五、养育孩子

夫妻两人可以共同申请养育孩子进行税务减免，而每位子女可获得4000新币。

六、在职母亲

如果孩子是新加坡公民，在职母亲也会享有税务减免，第一个孩子可减免母亲收入的15%；第二个孩子20%；第三个孩子及以上为25%。

所有子女 Working Mother’s Child Relief (WMCR)总和上限为母亲收入的100%，即每个孩子最高减免50,000新币。

七、捐款、慈善

在新加坡对公共慈善机构的捐赠可获得捐赠额的250%的税收减免，也就是说，如果向某慈善机构捐赠10,000新币，则可获得25,000新币的纳税金额减免。

例如捐赠物可以是金钱，古董、建筑、土地、艺术品、新交所上市的股票和其他证券等一切有价值的实体或虚拟资产。

八、提升自我

进行自我投资，缴纳学费学习的时候，也可以申请减税。例如为获得学历、专业或职业认证而参加的课程、研讨会、会议产生的费用；参加与当前的职业相关的课程、研讨会、会议产生的费用。

06 申报税务渠道和方法

新加坡个人所得税可以通过电子申报和纸质申报两种方式。

申报个人所得税可登录新加坡税务局网站，填写递交申报资料。

新加坡税务局网站:

（可浏览本局网站了解更多详情） www.iras.gov.sg

新加坡税务局

个人所得税申报步骤：

1 注册SingPass账号。

2 使用SingPass登陆新加坡税务局官网进行电子申报。

3 登录后依次："Individuals"——"File Income Tax Return"——"Edit My Tax Form"，然后按照指示如实填报前一年1-12月的收入情况即可。

4 确认无误，保存或打印申报记录。

5 将会在4月到9月期间收到新加坡税务局的纳税通知书（Notice of Assessment，即NOA）。

注: 若有异议，可以在30天内向税务局提出；如无异议，需在一个月内缴纳相关税款，否则税务局会对欠缴的税款进行征收和罚款。