新加坡VS中国税率 企业所得税篇

新加坡一向以经济发展和社会稳定著称，是世界四大金融中心之一。稳定的政治环境、健全的法律法规以及在亚太地区优越的战略位置，使新加坡成为创造财富的理想之地。有着良好的经商环境，拓展新加坡经济市场对企业来说可以得到很多的发展机遇。 同时新加坡政府非常亲商，出台了不少税收优惠政策，以及极高的办事效率，因此吸引了全球的投资者在新加坡注册新加坡公司，拓展商业版图。不少富豪都喜欢移民投资新加坡，当中最主要的原因之一就是它的低税。

新加坡税收特点

1、单一税制

美国、中国等国家，税种多，采用全球征税的原则。而新加坡的税种少，税率低，采取属地征税原则，且是单一税制。例如，新加坡公司缴纳所得税后，公司股东收到的分红，在新加坡免税。

2、低税率

新加坡公司所得税率0-17%（中国25%），新加坡个人所得税率最高22%（中国45%），并且有一系列的税务减免优惠。

3、免税

在新加坡，对从海外获得的资本收益、股息或收入免税。新加坡还没有遗产税，在继承或赠与中取得的资产免税。如果从资金来源解释的严格程度上说，新加坡移民局只对移民申请人的“第一桶金”作一般性了解。在继承或赠与中取得的资产免税。

4、豁免双重征税

新加坡与全球70多个包括日本、中国、和英国在内的国家达成双重征税协议，从国外收入和资产中受益的公司和个人只被征税一次。双重征税协议规定新加坡与条约国之间在某些跨境收入上的征税权，有效避免了双重征税。同样的收入，在新加坡可以享受低税甚至免税，在其他国家要被征收高达20%-35%的税务。

新加坡税务大致分成两类，即个人所得税和企业所得税，此外也有其他税款是需要支付的（如：预扣税、消费税、产业税、印花税）具体取决于你的业务。

企业所得税

对于在新加坡工作或在新加坡经营企业的纳税人，都必须在规定时间内向新加坡税务局（IRAS）申报所得税。 新加坡企业所得税自2010年以后维持在17%，公司可以通过减税计划减低整体有效企业所得税率。主要的几项减税计划如下：

初创企业税务减免计划

从YA2020课税年度起，新成立的公司在首三个税务年度可享受最高12.5万新币（约62.5万人民币）税务减免： 首10万新币以内的应税收入：减免75%，相当于税率4.25%； 下个10万新币的应税收入：减免50%，相当于税率8.5%； 超过200,000新币的应税收入部分：税率17%；

（新加坡企业所得税税率）

即符合条件的新注册新加坡公司前200,000新币应税利润的有效税率仅为6.375%，税收减免额达到125,000新币！

成立3年以上公司税务优惠

从2020纳税年开始，对于已经运营超过三年的企业，应税收入前200,000新币应税利润有效税率8.2875%，税收减免额可达102,500新币！

企业的外国来源收入豁免税收计划

新加坡对满足以下条件的海外股息、海外分支利润、海外服务费施行免税政策： 1. 境外汇入已在新加坡境外缴纳税款； 2. 境外汇入款项的境外所得税最高税率大于等于15%； 3. 境外汇入款项属于新加坡税务居民的。

中国2021年最新企业所得税税率：

企业所得税税率基本税率为25%，

符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税，

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

近两年来，越来越多国内大企业纷纷登录新加坡，并将新加坡选为拓展全球市场的平台。投资者们不仅是看重了新加坡具有潜力的市场，同时也有企业看重东南亚市场。

海底捞，阿里巴巴，小米。疫情期间，腾讯，字节跳动和爱奇艺都纷纷选择新加坡设为国际总部或东南亚总部。