为何新加坡对家族办公室独具吸引力？富商南下蔚然成风

新加坡逐渐成为家族办公室的首选地之一。

想想那些自2019年7月以来设立家族办公室的知名企业家：谷歌联合创始人谢尔盖·布林（Sergey Brin）、全球最大对冲基金之一桥水投资公司创始人雷·达里奥（Ray Dalio）、以吸尘器闻名的英国科技公司戴森有限公司创始人詹姆斯·戴森爵士（Sir James Dyson）以及全球最大的中式火锅连锁巨头海底捞国际控股有限公司的幕后掌门人张勇和舒萍夫妇等等。

（James Dyson）

截至2020年10月，家族办公室在新加坡约有200家，共管理约200亿美元的资产。高净值家族对财富规划、财富传承、家族传承的需求凸显了家族办公室存在的必要性，也直接刺激了亚洲家族办公室数量的增长。

为什么选择新加坡？

除了税收优惠之外，亚洲的潜在增长也使其越来越受投资者青睐，新加坡这个岛国被视为通往亚洲的门户。此外，许多家庭对新加坡政府处理疫情的方式印象深刻，对新加坡的安全颇具信心。

中国家办在新加坡数量突飞猛进，主要是新加坡的税务和相关法律的优势近年更加突显，让富商可对资产规划进行“超前部署”。

除了政策利好，新加坡司法的独立性在国际社会受到认可，也是一大优势。新加坡本身不大，中国家办以这里为基地，投资展望是面向整个东南亚市场。同时，也是新加坡政府推出的一个面向高资产净值人士的一个移民计划。

新加坡家族办公室简介

如果说私人银行是商业银行金字塔的顶层，那么家族办公室就是这座金字塔的塔尖。

家族办公室是集合资深投资顾问、注册会计师、律师等专业人士，为高净值家族客户提供全方位财富管理服务的机构，业务涵盖家族信托、税务筹划、资产管理、私人法律服务、管家服务等，是财富管理行业的高端形态。

根据新加坡金融管理局的数据，新加坡的资产管理规模正在逐年增加，尤其是疫情年家办数量大增，新加坡截至去年底约有400个单一家办。

联合早报报道，星展私人银行（DBS Private Bank）在过去三年，大中华区客户每年都取得双位数增长，重点部署资源抓住这块市场机遇。

三年前，星展的大中华区家办客户约占总数25％至30％，如今已增至45％，比重最大。其余35％来自东南亚，欧美及其他地区则占20％。

华侨银行（OCBC）旗下私人银行新加坡银行（Bank of Singapore）在2020年的新家办客户总数是2019年的三倍以上。当中，大中华区寻求来新设立家办的客户自2019年以来增长了三倍。

新加坡政府欢迎高净值家族在本地成立家族办公室，并对成功成立的基金提供税收激励和优惠。

家族办公室本质上是一种企业工具，旨在规划和管理投资，以传承家族财富。

在新加坡，家族办公室有两种形式：

单一家族办公室和联合家族办公室。单一家族办公室只为一个富裕家庭提供服务，通常由一个家庭设立，并配备自己的专业团队来处理该特定家庭的事务。

联合家族办公室集中资源处理两个或更多家庭的事务。

家族办公室项目优势

实现海外资产配置

进行财富管理， 实现家族传承

新加坡金管局特批免税、免牌照

自由支配资金

配EP名额，全家获取PR身份

家族办公室项目优势

在新加坡管理的家族办公室一般按其净利润的17%缴纳所得税（除非其符合特殊税收优惠条件）。然而，由于适用部分免税和/或税务回扣，有效税率可能较低。

此外，这些家族办公室还可以利用新加坡广泛的避免双重征税协定和协议网络。

除税收外，新加坡还在“新加坡全球投资者计划”下为家族办公室另辟通道。在该计划下，家族办公室负责人可以申请新加坡永久居民身份，在新加坡居住和工作，只要他们能够满足必要的条件，其中包括拥有至少2亿新加坡元的可投资资产（不包括房地产）和至少5年的创业、投资或管理经历。

家族办公室概念

资产配置 + 资产管理 +财富传承 + 全家移民新加坡 = 资产移民

主要的税收激励计划

在岸基金税收激励计划 离岸基金税收激励计划 进阶基金税收激励计划

一般来说，这三项计划的免税额是相同的。它涵盖了指定投资的所有类型的收入和收益，指定投资清单包括大多数投资类型（如股票、股份、证券、衍生品、债券、国库券等）。

值得注意的是，指定投资清单不包括新加坡房地产和持有新加坡房地产作为投资的私人公司的股份。

此外，新加坡于2008年2月15日废除了遗产税。这一点对于亚洲家庭来说尤为重要，因为这些家庭希望在未来十年将财富传给下一代。

新加坡家族办公室申请条件分类

家族办公室成立架构

对于希望将其现有的单一家族办公室或家族投资工具迁往新加坡的家庭，有一个内向的重新定居制度。

根据该制度，外国公司实体可将其注册转移到新加坡（即该实体成为新加坡公司），而不影响其义务、责任、财产或权利。对于注册转让，实体需要满足一定的规模标准和偿付能力标准。

为了进一步提高新加坡的融资能力，新加坡金融管理局正探讨允许单一家族办公室管理可变资本公司（VCC）。

目前，VCC必须由获准的基金管理人管理，如持有基金管理资本市场服务许可证的公司、免税金融机构或注册基金管理公司。

MAS通常免除单一家族理财办公室获得任何基金管理许可证的权利，因为单一家族理财办公室通常不为第三方资金提供投资或投资组合管理服务。如果MAS允许，家庭可以将其家庭投资工具构建为VCC。

与伞式基金一样，VCC允许在法律上对每个子基金的资产和负债进行分离。同时，风险投资公司提供防范混合风险的保障措施，同时使各家族分支机构能够共同投资。

VCC还通过使用单一董事会和子基金的共享服务提供商提供成本效益。加上在新加坡设立的单一家族办公室，VCC将能够在新加坡展示更多的实质内容，从而使他们能够利用新加坡广泛的避免双重征税条约和协议网络。如果这一改进措施获得批准，可能会吸引更多的家族在新加坡设立单一家族办公室。

新加坡家族办公室申请流程

1. 客户咨询 – 根据家庭的情况和需求规划方案

2. 设计家族榜公示架构 (约3天)

3. 注册公司及架构正式成立 (约3天)

4. 银行开户 (约一周)

5. 资金注入 (约 1-3 个月)

6.申请高级工作准证 (EP) 及家属准证 (DP) (约 1-2 个月)

7. 预约新加坡金管局 MAS 的面试时间

8. 申请 MAS 的免基金牌照免税牌照 (约 3-4 个月)

9. 规划投资理财目标

10. 执行理财计划