新加坡家族办公室 13R/13X，简单直接的移民方案，流程详解

家族办公室的原本的概念是为超级富豪设立的，协助富豪打造定制化的财富管理策略，包括投资管理，信托、税务筹划、法律服务、传承等服务。

以务实和亲商著称的新加坡政府，为增强金融服务业的竞争力，2019年推出的13R，13X税务豁免架构，实质是降低了家族办公室的门槛，又为移民开了一条更精准直接的新路。

新加坡金融业的核心竞争力不在投资有多强，体量有多大，而在于低税率，和安全稳定宜居的环境，吸引富豪们和家人们来这里居住和管理财富。

新加坡家族办公室是目前热门业务，在过去3年里新加坡家族办公室设立增长超过7倍，其受欢迎程度从数据上可见一斑，但是它并不适用所有的人，客户需要审视自己的需求和体量。

新加坡家族办公室13R和13X到底一项移民业务还是一项投资管理业务？而且家办在落地新加坡中还有不少大家弄不明白的地方。

为方便读者理解甄别，小编今天用问答形式深度解析新加坡家族办公室13R 13X 。

01 问

新加坡家族办公室是目前热门业务，为何新加坡家办会这么火热？

答 新加坡政府以务实和亲商著称，为增强金融服务业的竞争力，新加坡家族办公室主管单位金融管理局（MAS）推出一系列的鼓励政策。

可以说新加坡国家级战略吸引国际优质资金在新加坡设立家族办公室并长期、稳定的在新加坡运营。

新加坡MAS金融中心发展部许副局长分享的内部最新数据，在过去3年里新加坡家族办公室设立增长超过7倍，其受欢迎程度从数据上可见一斑。

从近年的增长势头来看，新加坡家办蓬勃发展，势头迅猛。尤其是近年来大家熟知的一些国际富豪例如谷歌联合创始人谢尔盖-布林、国对冲基金桥水创始人瑞-达利欧、戴森公司创办人James Dyson、海底捞老板张勇等在新加坡设立家族办公室之后受到了更多的关注。

新加坡家办之所以有这样强的吸引力，与全球税收环境的变化密不可分。

随着经济实质法案的实施，离岸税务空间受到极大限制。

以务实和亲商著称的新加坡政府，为增强金融服务业的竞争力，2019年推出的13R，13X税务豁免架构，实质是降低了家族办公室的门槛，又为移民开了一条更精准直接的新路。

新加坡金融业的核心竞争力不在投资有多强，体量有多大，而在于新加坡安全稳定宜居的环境，稳定的政治制度，优质的教育资源，严格的信息保密，低税率等也是吸引富豪们青睐原因。

02 问

新加坡家族办公室的13R、13X税收优惠，具体是指什么？

答 2019年2月的新加坡财政预算案中，新加坡财政部长宣布，针对家族办公室将给予更优惠的免税方案：扩大免税的涵盖范围，并将现行的免税政策13R，13X，13CA章节规定的优惠计划，继续延长至2024年12月31日，这就是13R和13X移民计划的原始来历。

13R和13X是新加坡税法《Income Tax Act 》的第13条中关于由新加坡基金管理公司所管理的基金税收政策条例。

被应用到家族办公室中简称为13R和13X结构。

简单来讲：

13R（Onshore Fund Tax Incentive Scheme - 13R）也叫在岸基金税收激励计划，基金设立地必须要在新加坡，但基金往哪里投资并没有限制；

13X（Enhanced Tier Fund Tax Incentive Scheme -13X）也叫加强版离岸基金税收激励计划，基金设立地没有限制，基金形式也很灵活，但规模至少5000万新币以上。

13R和13X都是由新加坡金融管理局（MAS）主管审批。

13R和13X在税务激励上效果大体是一样的，由新加坡家办管理的基金按照申报的策略获得投资收入免税。13X架构要注意一点需要有3位专业投资经理，需要参加MAS的面试，申请周期上会略长一些。

03 问

客户要怎么判断适不适合建构新加坡家族办公室？

答 客户可以通过以下几点来评估下自己情况再做决定。例如家族是否有：海外身份、税务筹划、海外资产管理、财富传承，子女（孙辈）海外教育等需求。如果有以上的需求，就可以考虑通过新加坡家办来实现；

同时，有哪些资产可以通过家族办公室持有。家族可装现金资产、公司股权、海外基金、IPO股权入家办资产包含了（特别是认购的各种私募产品）、海外保单，乃至于其他资产。

最后就是考虑要申请哪一种架构来成立家办了：如果预计可装入资产规模约1000万新币(大约5千万人民币)，可以搭建13R架构；超过5000万新币（大约2.5亿人民币）可以的搭建13X架构。

另外，13系列税收激励政策也有窗口期，申请有效期至2024年底，到期时会不会继续延期还不明朗。随着申请的人数越来越多，审核把关的条件也会越来越严格的。

04 问

13X和13R属于移民政策吗？

答 通过家族办公室可以办理新加坡永居身份，和家人一起登陆新加坡生活、学习，也是众多申请者看中的原因之一。

但是这不是移民政策，需要特别说明一下。

说到移民，大多是指获得PR（永久居民）身份，新加坡移民局官网公布的可以申请PR分为四大类人群。

第一类：新加坡公民和永久居民的近亲属，即合法配偶、未成年的子女以及新加坡公民的父母；

第二类：外国留学生；

第三类，外国投资者；

第四类：在新加坡工作，持有工作准证的外籍员工。

通过新加坡家族办公室方式申请EP（Employment Pass）可以归为第四类人群。

在EP持有2-3年后可以携配偶与21岁以下子女一同申请PR，实现移居新加坡目标，这也是新加坡家办性价比高的价值体现。

新加坡家族办公室的优势在于作为实际控制人有先天优势获得EP，一般资料齐全，商业计划完备的申请1-3个月可以拿到EP。

05 问

是不是投资人只需在新加坡设立家族办公室，就可以达到以上所说的目的？

答 当然，设立家族办公室只是第一步，家族办公室架构搭建本身并不难。

以13R结构为例，需要注册两家新加坡公司，开通银行账户，准备符合金管局要求的商业计划书（预申请），再由律师或代理机构协助申请EP、提交税收激励申请。

获得批准后家族办公室的运营管理才是重点。需要考虑：

如何通过家族办公室实现家人和子女成为全球化的公民？

面向未来的家族传承应该做出怎样的规划？

如何持续符合新加坡监管要求？

这些都需要有关不同市场、不同法律环境、不同监管政策的专业知识。

全球化的专业知识和服务能力是超高净值人士非常需要的。