为什么全球富豪都选择新加坡作为理财中心

导语

新加坡一直是东南亚地区富商们的金融避风港，具有良好的金融服务基础。

自1997年亚洲金融危机以来，新加坡政府开始推动发展离岸私人银行业务（所谓“离岸”就是指投资人的公司注册在离岸管辖区，但投资人不用亲临当地，其业务运作可在世界各地的任何地方直接开展），为该国在此领域的发展提供了客观条件。

随着全球富人财富规模的攀升，当中国内地等新兴市场开始普及“大资管时代”的概念时，新加坡已提前于这一趋势下成功卡位，从亚洲美元中心发展为离岸财富管理中心。

早在2013年时，新加坡金融机构的在管资产规模就已高达1.82万亿新币，仅居瑞士之后，被称为“东方瑞士”。

新加坡会成为下一个

全球离岸财富管理中心？

据新加坡金融管理局统计，目前该国银行管理著近2,000亿美元的私人财富。

近年来吸引私人财富的增幅一直保持在15~20％之间，全球30多家顶级个人理财和财富管理公司驻扎于此，为当地银行机构带来了业务繁荣。

在接受咨询公司普华永道调查的私人银行家中，有一半人表示，将选择新加坡作为其亚洲基地！

那么新加坡为什么能成为全球富豪青睐的理财中心呢？

新加坡有离岸金融市场管理经验

事实上，新加坡正是成功地利用了离岸金融市场与金融衍生市场的创新潮流，于20世纪70年代后期实施“金融立国”战略，迅速改变其经济结构，增加其国际竞争力，才成为与东京、中国香港并列的亚洲三大金融中心之一。

新加坡还具有特殊的双岸金融中心体制，通过发放全牌照、限制性牌照、离岸性牌照的方式建立分离型国际金融中心，在吸引外国机构进入新加坡的同时有效保护好本土机构的发展。

新加坡有比瑞士对储户更为有利的银行保密法规

众所周知，资产管理与私人银行服务是瑞士金融业的两大支柱，使得瑞士成为全球金融界的翘楚。

而在避税天堂瑞士的银行保密法神话破灭之后，全球财富管理行业迎来了一次不小的地震。

资产几百亿美元的欧洲富人离开了瑞士，全球大银行为了吸引高资产值客户，也将重心逐步转向亚洲和中东等新兴市场。

在亚洲，财富管理行业更是迎来了好时光，那里的富人数量还在持续大幅增长，没有了瑞士这个选择，新加坡的私人银行也日趋繁荣。

对于不希望受到注意的金钱来说，新加坡是一个越来越受欢迎的目的地。

在2020年中期，新加坡的非居民存款有621亿新币，比2019年激增44%！新加坡现在的增长速度已经快于瑞士。

据波士顿咨询预计，到2028年，新加坡将成为全球最大的跨国金融中心。对于外来资金，新加坡的管理比较宽松。

新加坡特殊的税制吸引国际资金和富豪投资移民

新加坡的税率非常低，企业所得税和个人所得税对富豪来说都非常有吸引力，没有遗产税，而且对公民及绿卡持有者在新加坡以外的收入均免税。

为吸引世界各地的财富，新加坡采取一系列措施迎合富豪需要，如建造配备私人游艇码头的高档公寓。

因此，国际货币基金组织（IMF）把新加坡与瑞士、列支敦士登、摩纳哥等国共同列入“避税天堂”黑名单，美国甚至有意对新加坡适用新制定的“反避税法”。

不过，新加坡金融管理局对这一指控提出异议，一位发言人说，“毫无疑问，快速发展的私人银行涌入新加坡，会导致非法资金流动风险增加”，不过新加坡“不会容忍其金融系统被用作非法资金流动的避难所或渠道”。

政治稳定性、强有力的法律架构以及金融行业熟练的劳动力

尤其在外交上，新加坡立足东盟，将维护东盟团结与合作、推动东盟在地区事务中发挥更大作用放在首位；面向亚洲，注重发展与亚洲国家特别是中、日、韩、印度等国的合作关系；奉行“大国平衡”政策，积极开展经济外交。这一切仿佛使新加坡成为一定意义上的“亚洲瑞士”。

至于法律，新加坡一直是亚太地区许多国家效仿的对象。法律高于政治之上，使许多亚洲富豪多年来都将新加坡当成金融避风港。

新加坡拥有一个适合于私人资产管理机构驻扎发展的良好硬件环境

在生活环境上，新加坡被誉为“花园城市”，其治安环境更是亚洲地区的典范。在当今世界各大城市都被暴力、凶杀、吸毒等危害青少年身心健康的阴影所笼罩时，新加坡政府却靠严格的法律、法规治理著国家，使其成为亚洲“最适合居住的国家”。

同时，它拥有世界上第一大机场、第二大港口（是世界上最繁忙的航空港和港口）。它的机场服务质量及速度更连续三年被评为世界第一。

而它先进的通信设备及信息传递系统，快捷的交通设施，优越的居住条件和生活水准，高素质的国民文化等，都使得外国私人资产管理机构人员在此开展业务非常轻松。

新加坡已逐渐成为超高净值人士和家庭

设立资产管理和投资基地的首选法域

特别是采用在新加坡设立家族办公室的方式

何为单一家族办公室？

单一家族办公室指的是对超高净值人士或家庭的资产和投资进行日常管理的法人实体，其主要目的旨在帮助超高净值人士或家庭进行资本保全、继承规划和投资管理。

具体新加坡法律法规要求

通常，新加坡金管局会将以下架构视作为为典型的单一家族办公室：

· 单一家族办公室和投资基金公司虽然没有共同的控股公司，但单一家族办公室管理的资产均由该单一家族的自然人直接持有；

· 如果资产由全权信托持有，信托的委托人和受益人为同一家族成员；

· 如果家族信托基金的设立是出于慈善的目的，慈善信托基金完全由单一家族的委托人资助；和为了协调经济利益和分担风险，单一家族办公室的股东存在有非家族成员（例如关键雇员）的情形时，初始资产及后续额外注入的资产完全由单一家族资助。

取决于个案结构的复杂程度、递交信息的质量以及申请人对问题的答复速度等因素，新加坡金融管理局通常需2至4个月的时间来审核牌照豁免的申请。

新加坡政府指定的税收优惠计划

根据《新加坡所得税法》（第134章），新加坡有几项税收优惠计划可适用于由在新加坡设立的家族办公室管理的对应基金。

具体而言，该优惠计划允许家族投资机构（新加坡境内或境外）的某些特定投资的收益享受新加坡免税待遇：

1. 离岸基金税收豁免计划（《新加坡所得税法》第13CA条）;

2. 在岸基金税收豁免计划 （《新加坡所得税法》第13R条）；和

3. 特级基金税收豁免计划（《新加坡所得税法》第13X条）

该税收优惠计划的主要特点和要求如下：

13R和13X计划也允许以专业投资顾问身份加入家族办公室从事管理工作的家族成员申请新加坡的工作准证 EP (Employment Pass)

注：13R计划的单一家族办公室可以获得1个EP配额 ，13X计划的单一家族办公室可以获得3个EP配额 (须经有关当局批准) 。

任何截至2024年12月31日符合上述税收优惠计划条件的基金将在基金存续期间享受免税待遇（前提是基金确实符合税收优惠计划的相关条件）。

最后，在新加坡设立家族办公室可以享受超过100多个的避免双重征税的扩国协定(Double Taxation Agreements)，这使某些类型收入的税收可以获得减免甚至做到完全免税。

就超高净值家族在设立家族办公室时所会考量的具体因素而言，新加坡都已经提供了完美的对应政策。