家族办公室受热捧！“资本”为何偏爱新加坡？

编辑丨中鼎控股集團

随着家族企业在全球范围内的不断发展，越来越多的家族将目光投向了新加坡。新加坡单一家族办公室在管理家族企业和家族资产方面展现了越来越多的优势。

根据2022年的一项调查数据，在新加坡身家达到100万美元的百万富豪超过52万人。超高净值人士(净资产达到3000万美元的亿万富豪)人数超过4000。在受疫情冲击的2022年，这个数字仍然在增长。

据媒体报道，2018年期间，新加坡大概只有约50个家族理财办公室，到2023年第一季，这个数字增加到1400个，这几乎是2018年的28倍。

什么是家族理财办公室？

家族理财办公室是财富管理的最高形式，专门帮助超高净值人士管理财富的高端金融服务。家办提供的服务包括投资管理、税务规划、信托等等，确保财富得以传承。

外国家族企业、行业巨头大佬都会选择设立家办以管理、传承财富，比如谷歌(Google)的联合创始人谢尔盖·布林就在新加坡设立了家族办公室；戴森(Dyson)的创办人詹姆斯·戴森也将家办设立在新加坡。

家办除了管理财富，也可以帮助家族企业的运营，通过专业经理人的协助，能缓冲不同代间经营理念的冲突。

2022年，新加坡政府大幅调整家办门槛。以单一家办为例，最低投资门槛从500万新元上调至1000万新元，且资产管理规模两年内要增加到2000万新元(约合1亿多人民币)。

尽管新加坡家办的门槛不断变高，选择在新加坡设立家办的高净值人士不减反增，光是2022年一年，就有两千多名亿万富翁来新加坡居住，比2019年增长了87%、2022年新加坡家办的数量更是激增到800个。

为什么新加坡家办越来越受市场热捧？

一、税收优惠政策

1、提供税收优惠：

新加坡《所得税法》第13O和13U条规定，总部设在新加坡的基金经理管理的基金，包括单一家族办公室，对来自指定投资的特定收入免税。

指定投资包括股票、债券和衍生品，但不包括新加坡的不动产。

特定收入是指来自指定投资的任何收入或收益，但从某些信托基金收到的分配以及来自或被视为来自新加坡的公开交易的合伙企业或有限责任公司的收入或收益外，这些收入在新加坡通过扣减或其他方式支付或应缴税款。

新加坡金融管理局负责管理和批准这些计划，一旦被批准，只要符合所有合格的条件，免税地位将在基金的生命周期内有效。

2、对投资基金：

· GST减免

基金不需要注册消费税，就可以对其可能产生的消费税进行索赔。相反，符合消费税减免条件的基金（即由新加坡的指定基金经理管理，并且在上一财政年度的最后一天符合特定的所得税减免条件）可以就其投资活动所产生的所有费用（不允许的费用除外）收回消费税。

· 预扣税

在整个相关期间符合第13O和13U条计划的免税条件的基金，可以享受向非居民（不包括新加坡的常设机构）支付的利息和其他合格款项的预扣税豁免。

二、稳定的应对

新冠疫情对全球经济都带来很大程度冲击，这会在一定程度上改变全球财富格局。

因此，在更为动荡、危机四伏的现在，设立家办的其中一大考量便是“稳定性”和“韧性”。

新加坡属于对疫情反应更为迅速的国家。政府采取的防疫措施有弹性、循序渐进，有序地开放让公众办公、上学、日常生活，并且适时调整出入境政策，各项政策有效缓冲疫情带来的冲击。

因此虽然受到疫情影响，在过去五年里，新加坡的国内生产总值年均复合增长率达2%。

从对资产财富的长期布局来考量，新加坡在疫情期间呈现出的应对速度与方式，证明了新加坡的环境稳定、有韧性。在这样的环境下，即使在危机四伏的时期，资产的保护也依然稳健。

而且，除了疫情，地缘政治带来的危机如俄乌战争等也增加了更多不确定性。新加坡作为一个有序、中立的国家，有其独特的经济文化背景，能在动荡的当下求“稳”和“平衡”，受到的地缘危机相对更小，将家办设立在此也会更为稳定、安全。

三、环境开放：

新加坡金融环境的开放，在家办的设立上也体现出来。在新加坡设立家办，投资人的限制相对少：申请家办不需要牌照、投资人掌握自主投资权、投资产品的选择上十分自由。不管是资产的管理还是控制权都掌握在投资人手中，新加坡当局不会介入干扰，也没有强制投资项目的规定。

在新加坡设立家办，对投资人的学历、语言并没有很高的硬性要求。新加坡是双语国家，社会人口构成以华人为主，对于华语高净值群体来说，是非常理想的家办设立地点。

除此之外，大量科技新贵、独角兽企业被新加坡极具优势的经济文化环境以及东南亚地区高速发展的经济吸引，选择落脚在新加坡。因此在新加坡设立家办能第一时间近距离接触到这些企业的高速增长期，进行投资，从而获得丰厚的股权回报。

新加坡的家办数量大增，除了大家更为熟知的税收优惠、亲商环境等，在动荡的时期，新加坡整体表现出的稳定性、韧性和不受地缘影响、保持开放等因素，让新加坡将能保持作为家办“热土”的“热度”。

结语

总体来说，新加坡是一个高效而优越的家族办公室的落脚点。税收政策作为优势之一，加上国家的其他优越条件，单一家族办公室在新加坡有着独具竞争优势的环境和条件。在这样的背景下，越来越多的家族选择在新加坡建设单一家族办公室，这正是新加坡在吸引家族企业和资产方面所获得的巨大的成功。