新加坡的KYC监管之道

德国第二大商业银行Commerzbank在新加坡因为合规问题被审查，主要原因是该公司并没有严格遵循新加坡的KYC（“了解你的客户”）规定对客户做背景调查。新加坡KYC法规要求银行对新客户进行全面的背景调查，并确保现有客户继续符合合规标准。这家总部位于法兰克福的银行意识到问题的严重性，随即解雇了合规部的高级经理。

KYC监管近年来在全球越发严格，新加坡成为除了美国、英国之外全球KYC法规最严格的国家。新加坡的金融机构必须实施强有力的措施，监测、阻止非法资金流入新加坡的金融体系。此类措施包括金融机构需要识别和了解其客户（包括受益人），进行定期账户审查，监控和报告任何可疑交易。新加坡金融管理局（MAS）最近发布了“数字货币指南”，概述了ICO的法律流程。该文件阐明了数字货币确实构成产品，因此受到MAS监管。其中第3.2和3.3条要求公司进行仔细、周期性的KYC检查，并报告任何可疑或非法活动。

为何KYC在新加坡极其重要

由于洗钱与恐怖主义融资行为主要通过金融机构进行，新加坡发达的金融业促使其需要加强KYC监管。

新加坡是一个充满活力的国家，位于亚洲的中心地带，为全球投资者开放资本市场，主要服务高速发展的亚太市场。新加坡拥有完善的商业基础设施和发达的全球贸易网络，被评为AAA级经济体，具有强劲的增长潜力，非常适合业务扩张与投资。

新加坡已经成为了亚洲的金融中心，目前有超过200家银行在新加坡开展业务，在亚洲拥有最大的外汇交易市场和第二大的房地产投资信托市场。在新加坡交易所上市的公司中有40％是外国公司。

随着数字货币的崛起，其匿名性与去中心化特征加大洗钱与恐怖主义融资的风险。新加坡已成为全球区块链项目和ICO的中心，其KYC监管的加强也是理所应当。

ICO的项目方通常以基金会的形式设立。基金会是一个非营利组织，通过资产捐赠来实现创始人的意愿，这些资产由理事会成员为特定目的和受益人的利益进行管理，同时具有公司和信托的特征。近年来大量ICO的项目方通常在新加坡以“有限担保公司”（CLG）的形式设立，即基金会模式，CLG通常进行非营利性活动。实际运作ICO的公司是另一个法律主体，与项目方的运营、财务、法律风险分离。

由于新加坡拥有大量机构与高净值投资者，有一个强大的财务顾问与营销咨询的生态体系，因此新加坡成为了ICO融资的理想之国。在新加坡设立公司十分方便，并且成本低。该国税率较低，企业所得税17%，没有资本利得税。政府对其金融科技行业也有很多财政补贴政策。在新加坡，数字货币通常不被监管，除非它们被定性为证券或其他金融产品。