新加坡成为私人财富管理中心，新加坡家族办公室和信托公司介绍

新加坡已经成长为全球私人财富管理中心，新加坡之所以能崛起，除了新加坡的地理环境优势之外，也离不开新加坡政府的大力支持，出台各种优惠政策助发展。至今，新加坡在国际金融、贸易融资、海事金融、保险、财务运作方面拥有领先地位，在资产管理、私人银行和财富管理方面也可圈可点。

新加坡的优势

1、金融监管政策

新加坡金管局自1971年成立以来，便一直着力于为金融业繁荣发展创造条件。在亚洲金融危机之前，新加坡以金融监管严格著称，但是在亚洲金融危机之后，其他国家都加强监管的时候，新加坡反而选择放松监管，而且通过税收和管理政策的各种优惠，重点培育亚洲美元市场和金融期货市场，从而成为了全球四大离岸金融市场之一。

2、税收优惠政策

新加坡是很多高净值人士“全球合法避税天堂”，个人所得税最高不超过20%，公司所得税最高22%，且没有资本利得税，没有遗产税。与之相对比的是，特朗普政府税改后，美国个人所得税最高税率为37%，企业所得税统一为21%；欧盟国家个人所得税平均高达36%；企业所得税平均水平为21%。在新加坡，财富管理行业一直享有丰厚的税收优惠政策。

3、丰富的投资产品

新加坡是全球第四大外汇交易中心，无任何外汇管制，全球货币接受度高，新加坡银行个人账户国家币种高达15个，货币兑换汇率非常低廉，且得益于新加坡完善、透明的监管制度，新币相对于其他外币表现稳定。

新加坡开放的金融政策使投资者不仅可以投资港股、美股和全球主流股票市场，还可以进行国际期货期权交易或购买美国国债、进行金融借贷等融资杠杆操作。

新加坡是全球第三大房地产投资信托基金（REITs）市场，具有高股息率、低波动性等特征。

新加坡家族办公室

新加坡政府针对家族办公室的特点，制定了相应的牌照管理，和配套的税务优惠政策。根据新加坡金管局文件的指引，新加坡家族办公室的架构是主申请人（自己或家庭成员）在新加坡本地一起成立两家公司，一家是100%控股的基金公司，一家是家族办公室。家族办公室的控股人可以是个人或者控股公司。控股公司可以由信托公司持有，以确保财富的隔离。由家族办公室的管理团队为基金实体（在新加坡注册成立的法人公司）提供基金管理服务，适用于新加坡基金的税收豁免计划，这些条款包括“离岸基金税收豁免计划”、“在岸基金税收豁免计划”和“进阶级基金税收豁免计划”。

值得一提的是，设立单一家族办公室，还可以申请移民新加坡。根据管理的资产规模，可通过“全球投资者计划”中的（家族办公室）选项直接获取新加坡居民身份，或通过控股公司申请EP，逐步实现新加坡移民。

新加坡信托公司

新加坡信托相关制度。信托法律机构是财富管理、财富传承和风险隔离的重要工具，新加坡拥有完善且现代化的信托法制。依据《新加坡受托人法案》（Trustees Act, TA），信托由新加坡法律部管理；受托人由新加坡金管局MAS直接监管，信托牌照由MAS直接颁发。在新加坡，管制信托的法规包括《信托公司法》、《商业信托法》、《民法》和《受托人法》。

新加坡《信托公司法》（Trust Company Act, TCA）规定，开展信托业务的公司必须持有信托牌照；信托业务牌照只会发给以下公司：根据《公司法》成立的新加坡公司;或在新加坡从事业务的外国公司；实缴资本或合格资产最低25万新币，才可取得信托业务牌照，并且持续保有最低要求的净资产净值或合格资产、以及与您的信托业务风险相当的充分的专业责任赔偿保险（PII）；任命至少2名新加坡经理，其中至少1名经理有5年以上相关工作经验，所有其他新加坡经理至少有3年以上相关工作经验。

除了持牌的营业信托机构外，在新加坡还能设立私人信托公司。私人信托公司就是专门为特定信托而成立的公司，在私人信托公司架构下，委托人可以自己或指派亲戚列席董事会，以保有对所有资产或投资的掌控权，董事会的组成也可以有专业人士，例如家族的律师或者会计师等，但新加坡私人信托公司至少要有一名股东是新加坡居民，且必须在公司设立登记六个月内指派一名公司秘书，其必须住在新加坡且不能是公司唯一的董事。

随着财富的逐步积累，能够传承财富，保值管理财富的工具愈发受欢迎，除了家族办公室和信托以外，新加坡基金和私人银行也非常受富豪青睐。财富管理工具的运用并不是单一的，可以根据家族企业的情况选择多种工具结合的模式。