一文了解新加坡公司注册、企业、个人缴税那些事

世界第三大金融中心-新加坡

新加坡，全球第四大外汇交易中心，金融行业、国际贸易、社会福利等都十分发达，是全世界第三大金融中心，亚洲的金融大咖。

基于新加坡政治稳定、商业发达、政策优惠的优势，它越来越受到各种海外投资者的青睐。

今天，我们就来聊一聊如何在新加坡合法注册公司，以及企业、个人缴税的那些事~

经商优势

1、地理位置优越，商业优势辐射东南亚乃至全世界，卓越的贸易及物流中心；

2、金融体系先进，资本市场流动性强，在外汇及从遣返公司资本和利润上无管制；

3、税率优惠，个人资产转移的最佳落脚地，亚洲的避税天堂；

4、全球银行的聚集地，首屈一指的国际金融中心；

5、信用体系成熟，有严格的商务规范，最安全的经商国度；

6、经济政策开放，国际贸易自由，贸易保护主义措施和壁垒少；

7、距离短，来回方便，可兼顾打理新加坡与中国两地的生意；

8、移民机会，注册新加坡公司，并符合相应的条件，可达成移民目的。

注册条件

01 公司名称

新加坡公司名称必须是英文名，目前不接受中文名注册，以 PTE.LTD. （Private Limited（私人有限公司））结束，并提前与新加坡会计和商业管制（ACRA）进行名字查询，确认公司名称的可用性。

02 注册地址

新加坡公司必须提供一个新加坡本地的注册地址，公司的运营和联络地址可与注册地址不同； 如注册地址有更改，必须在14天内通知新加坡会计与企业管制局。

03 营业范围

自 2005 年公司法修订今后，除非公司章程对公司的经营规模有所约束，新加坡公司能够从事一切合法的运营活动，但在注册时需求挑选一项或许两项公司的主经营业务。

04 注册资本

新加坡公司的注册资本最低从1元新币起，最高没有上限。新加坡公司通常对注册资本的缴足无严格的时间期限，且不征收印花税。注册资本可以为新币，也可以为其他常用外币。

05 公司董事

只要年满18周岁的合法公民，都可申请成立新加坡私人有限责任公司；股东组成无任何限制，甚至可以全部为非新加坡人；

董事会可以由一名或多名董事组成，但必须至少包括一名本地董事（必须符合以下条件之一）：

·新加坡公民【Singapore Citizen】

·新加坡永久居民【Singapore P.R.】

·持有新加坡创业准证【Entrepass】的外国企业家】

·新加坡工作准证或其他有效准证持有者

06 公司法定秘书

任何公司在成立6个月内，必须委任一名法定秘书。

07 第一个财务年度截止日期

新加坡公司的第一个财务年度不能超过18个月。

注册流程

填写注册申请表格查名签署支付注册费用提交至新加坡政府7-10个工作日完成注册

新加坡企业所得税

1.概览

在新加坡，其企业所得税采用单级地区统一税率的企业所得税制度。对于单级企业所得税制度下的利益相关者没有双重征税——对公司向其股东支付的股息不再征收新税。此外，新加坡的资本收益不征税（如固定资产出售收益，资本交易外汇收益等）

2.税率

从2010年课税年开始，新加坡公司不论是本地公司还是外国公司，其应纳税收入均按17%税率征税。

3.税务豁免

1.新公司

任何符合条件的新注册的公司（如下所述）都有权享受前三年新创办公司的每年的免税待遇税务评估。资格条件如下：

在新加坡注册成立

公司的管理和控制都在新加坡

拥有不超过20名股东，其中至少一名股东是持有至少10％普通股的个人股东。

（注：主要从事投资控股业务的公司和从事房地产开发销售，投资或投资和销售的公司除外）

税收参考表（在2020年之后）

应课税收入（新元） 有效税率 首 $100,000 4.25 % 下一个 $100,000 8.5% 此后 17%

2.三年以上公司

公司在其第4个纳税评估年度以及所有其他公司将有权无限期享受部分免税待遇。

税收参考表（在2020年之后） 应课税收入（新元） 有效税率 首 $10,000 4.25% 下一个 $190,000 8.5% 此后 17%

3.其他税务豁免

1.一次性企业所得税（CIT）回扣

据新加坡财政预算案公告，每家新加坡公司都有资格获得CIT退税，具体每年有所调整。

2.双重征税

新加坡税务居民公司的外国来源收入在海外被征税，为避免重复征税，根据新加坡税务局（IRAS）的外国税收抵免（FTC）计划，对同一笔收入公司可以申索抵免（双重税务减免（DTR）&单边税收抵免（UTC）），即在外国缴纳的税可抵免新加坡的应纳税。

新加坡个人所得税

1.概览

新加坡的个人所得税率是全球最低之一，所得税率是以前一年的收入扣除适当项目后，以累计式征税；新加坡税收居民个人所得税税率介于0%-22%。

2.纳税人

新加坡纳税居民和非纳税居民适用不同的个人所得税税率。

纳税居民

在某个特定的估税年度(YA)中，如果符合下列条件，则被视为纳税居民：

现居住在新加坡的新加坡人

在新加坡定居并成为新加坡永久居民(PR)

上一年度在新加坡居留或工作183天或以上的外籍人士(公司董事除外）

非居民的个人所得税税率

1. 就业收入：

专业人员需缴纳总收入15%或净收入22%的税率（在此前是20%）；

2. 董事费、咨询及所有其他收入：

从2017课税年以来，非居民个人的税率（除了某些最终预扣税率降低之外）从20%增加到22%，以维持非居民个人税率与税务居民的最高边际税率之间的平等；

3. 从事公众表演者的非居民：

征收10%的税率。