新加坡报税省税攻略

新加坡一年一度的报税季又到了（3月1日到4月18日）

想必您已经收到新加坡税务局（IRAS）的信息或者邮件通知了吧。

首先，您需要弄清楚自己是否需要主动申报收入。

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是否需要主动申报？

首先，IRAS会根据内部记录来确定您是否需要自行申报纳税。

如果您只有就业收入，而且您的雇主已加入雇用入息自动纳入计划（AIS），那么您就可以享受免申报服务 No-Filing Service (NFS)。

一个简单的判断标准就是，您没有收到税务申报通知，那您就已经被列入免申报服务计划，您只需等收到税务账单，并在税单到期时支付相应税款。

除此之外，您需要进入IRAS网站https://www.iras.gov.sg/，使用SingPass登录MyTax Portal查看自己的评估通知（NOA）或税单内的信息是否准确，然后进行确认回复。

即使您属于以下两种情形，也需要进行确认。

您在前一年没有任何收入；或者

您只有就业收入，您的雇主已加入雇用入息自动纳入计划（AIS），已经把您的就业收入详细信息提交给IRAS。

对于自雇人士或者有额外收入（比如房租收入）的税务居民则必须登录IRAS网站申报自己的额外收入。

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哪些收入需要交税？

新加坡的个人所得税实行累进税率制，扣除个人所得税减免之外，个人所得税税率保持在0-22%之间，收入起征点是2万新元，即首2万新元收入不用交税。

对于大多数税务居民来说，应交缴税收入包括通过工作获得的工资奖金，包括从兼职或自由职业收到的收入。房屋的租金收入也需要交税。

同时，并非所有在新加坡获得的收入都被视为应缴税收入。例如，个人年金、股票或海外收入等。需要纳税的收入无需纳税的收入工资海外收入奖金资本收入租金收入政府退休金兼职或者自由职业收入赡养费或抚养费公司为个人购买的年金个人年金

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税务减免

个税扣减项目

年扣减额度

1. 课程费用

上限5,500新元2. 配偶5,500新元3. 子女每个子女扣减4,000/7,500新元4. 公积金每月上限（6,000新元）

5. 公积金填补

上限7,000新元

6. 外籍女佣税

等于两倍女佣税

7. 人寿保险

5,000新元减去公积金缴交款金额

8. 家长/ 残疾家长

5,500~14,000新元

9. 残障兄妹

上限为每位残障受养人5,500 新元

10. 在职母亲子女

最高为50,000新元

11. 战备军人

1,500~5,000新元‍

12. 祖父母看护

3,000新元

13. 退休辅助计划(SRS)

公民/PR上限15,300新元

外籍人士每年上限35,700新元

以上第1、2、3、6、7、8、9、10、12项扣减项需要主动申报。第4、5、11、13不需要主动申报，但是第5和13项需要自己去存钱。

更多个税扣减详情请参阅新加坡个人所得税减免攻略。

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申报流程

具体申报流程请参考下图，iPhone / Android / window平台界面会有所不同。

首先进入IRAS网站https://www.iras.gov.sg/，选择Login。

点击myTax Portal。

点击Personal Tax。

使用SingPass登录，也可以直接选择SingPass App二维码登录。

输入手机验证码，也可以直接选择SingPass App验证。

点击E-File。

根据自己的收入和可扣减项目进行填写（iPhone）

根据自己的收入和可扣减项目进行填写（Android）

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税务减免再投资

把钱存进公积金CPF账户或者退休辅助计划(SRS)账户里面以后，需要等到退休时才可以取出使用。因此，把钱存进这两个账户以后，有必要做一定的投资来保值增值。

目前，全球经济正处于衰退下行区间，疫情又加剧了经济动荡，因此我们必须选择可以穿越市场牛熊周期的更加稳健的投资方式。

假设A先生现在42岁，20年后，即62岁退休。

现在公积金填补7,000新元。

20年后价值

不投资，

4% 年回报率

投资，

8% 年回报率

15,37732,6262.2倍本金4.6倍本金

现在进行退休辅助计划存15,000新元。20年后价值

不投资

0.05%

年回报率

投资

4%

年回报率

投资

8%

年回报率

15,15032,86669,9141.01倍2.2倍本金4.6倍本金

从上方两个表格，我们可以看出投资与否，20年时间会导致我们的资产价值差距超过2倍。

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