香港公司和新加坡公司的税收制度有哪些区别？

香港和新加坡作为排名第三、第四的国际金融中心，作为全球性的离岸金融中心，在税制上有很多相似之处，也有区别。香港作为亚洲老牌的离岸金融中心，凭借极低的税率和自由的外汇收付兑换服务，在内地客商中获得了大量粉丝，小至创业人士，大至国资企业，都在香港注册公司，进行对外贸易或海外融资业务。而新加坡作为离岸金融中心中的新秀，同样依靠低税率和宽松的外汇管制吸引境外客商。但与香港不同，新加坡公司注册时就进行了一定程度的风险管控，使得新加坡公司的国际商誉要好于香港公司。

今天我们就一起来看看香港公司和新加坡公司在税收制度上的对比。

一、香港和新加坡税收的相似之处

1、适用的税种相似

香港和新加坡都是区域征税，离岸公司都只涉及一种税：企业所得税。增值税、消费税等税种只适用于有在当地出售商品或服务的实体公司。

2、适用的税率相似

香港的企业所得税率是16.5%；新加坡的企业所得税率是17%。虽然同属离岸公司，按公司法和税法要求，两地的公司都要在当地报税。

3、都享受一定的免税额

香港和新加坡都有针对新公司的税收优惠政策，离岸公司司和本地公司同样适用。

香港公司成立后首次盈利200万港币以内享受8.25%的优惠税率；和16.5%的正常税率相比，享受到的免税额为16.5万港币，折合人民币约为14.5万。

新加坡公司可以享受到三项税收优惠，其中新公司首三年免税利润额为12.5万新币；新加坡公司部分免税计划免税利润额为10.25万新币；企业所得税退税计划每年退税额为15000加币。前三年免税总额为（12.5+10.25）万*17%+1.5万=53675新币，折合成人民币约为26.8万。

由以上数字可以看出，对于新注册的公司而言，新加坡公司的免税额明显比香港高，相差12.3万人民币。并且新加坡的企业所得税退税计划每年都有，所以公司每年都可以享受到7.5万人民币的税收优惠。

二、香港和新加坡税收的区别

1、香港公司审计为强制性要求, 新加坡无审计要求

香港公司是不管营业额大小，都必须要出具审计；而新加坡对于公司营业额或公司资产在1000万新币（5000万人民币）以下的情况不要求审计，只进行正常的年审，报税即可。

为保证企业审计的全规性，香港还专门出台了【核数师罪行的罚款和定罪政策】，以击打击偷税、漏税。

2、香港会计账目保留7年，新加坡保留5年

香港税法要求会计记录及证明文件保留7年，近两年频频发生的香港公司被要求提供过往7年审计的情况，就是以此为依据的。

新加坡税法要求会计资料的最长保留期限为5年。

3、香港税局每年抽查公司报税情况，新加坡凭自觉

香港税局通常在每年年底选一批香港企业进行税务抽查，如出现违规零申报、有保留意见或不发表意见审计、审计数据和会计资料不符情况，轻则罚款，重则定罪。

新加坡公司因本地挂名董事的存在和监督，默认企业履行了合规义务，无税务抽查。

总结来说，香港早期是宽进宽出，合规报税问题从一开始就未受到重视，导致一大批企业受罚，利益受损，进而导致了当前的宽进严出，注册简单但开户困难，强制要求税务合规；新加坡严进宽出，首先通过本地董事保证了公司的税务规范，开创了当前的对企业完全信任的局面。