海淘攻略之清关模式和关税

#海淘那些事#海淘商品到国内海关的时候都会有一个必须经过的流程就是清关，然后会涉及到关税问题，不管是直邮还是转运，目前美国的美亚、SHOPBOP、Ashford；德国的德国亚马逊、kidsroom；英国的lookfantastic、MYBAG等网站都提供比较完善的直邮服务；而像ebay、日本乐天等电商平台也时常有商品提供直邮中国服务，可以说海淘中使用直邮的比例正在逐渐增加，但是这个增加速度和范围是比较有限的，仍旧有大部分商品需要通过转运途径才能购买或者转运的到手价格更加划算，这也是目前转运存在的必然因素。

首先先说说清关，目前多数采用的清关模式是邮政清关和跨境电商清关，每三种是人肉带回。

清关模式

邮政清关，即邮政代理报关。邮关是批量清关，海关根据一批货物的总申报单先进行预审，明显需要缴税地筛选出来，货物到了海关再过X光机器检查是否有瞒报或者违禁器。这种方式是抽检的，具体被税几率与所在地区有关。只有符合万国邮政联盟政策的国家邮政，如美国USPS，新加坡Speedpost，日本EMS才能走邮政渠道通关，清关之后都是统一使用EMS进行国内派送。

邮政清关模式是最原始的一种海淘清关模，在国外直接通过邮政包裹的方式寄回国内，不管是国外电商或者还是人个线上线下购买商品，好处就是商品品类覆盖范围很广，只要合法的商品都可以寄。当然有优点自己就有缺点,如下图：

优点

缺点

非主动报关

被抽检到税费高

有50元免税额度

报税较麻烦

商品品类多

运费较贵

海关抽检

易出现退运情况

无需身份信息

跨境电商清关，需要提前将所有商品在海关系统进行备案且商品需要做到三单合一（订单信息、支付信息、物流信息），每一件商品都需要缴税，税率较低。需要提前上传身份信息，每年有个人限额26000元，单次限额5000元，个人额度查询可以进入“海关跨境电子商务网站年度个人额度查询”进行查询。 2021年之前，转运四方转运使用的线路就有跨境电商清关线路，时效都比较快，运费便宜，商品信息需要详细申报，产生关税直接在网站上缴纳即可。

优点

缺点

费用较低

每人每年度限额26000元，单次限额5000元

不易退运

商品购买渠道有限

税率低

主动报关

报税方便

需身份信息

清关快

引申出来还有一种模式就是大家近年来比较熟悉的保税区模式，相信大家有很多在某东和某猫上买过从国内保税区发货出来的商品，这种情况其实就是电商从国外进口商品回国存放在国内保税区，然后顾客在电商平台下单购买，这个时候才会进行商品申报信息报关缴税，然后对接合作快递直接从保税区发货出来，优点就是一定程度节省了从国外运输到国内的时间成本，但是商品的保质期一定是减少了几个月时间或者更久了，还有商品保真度有待考究了！

优点

缺点

清关速度快

商品保质期减短

快递速度快

商品保真度没有从国外直邮高

保税区发货

保税区发货

而人肉带回一般都是在国外留学、经常出差去国外或者大家出去旅游，买东西回国时采用的方法，直接背着商品回国。人肉带回一般情况下不会被检查到，并且实际操作中免税额度较高，非常适合带回贵重物品，当然也意味着风险同在！

转中香港自提地址

还有一种方式就是个人在海淘网站下单直邮香港，或者通过转运寄到香港再自提，这样不用自己去海外，只需要花费去香港的路费和准备签证即可，所以在珠三角有许多从事该行业的职业或者半职业背包客。相对来说，邮寄香港的运费较便宜一点，而且目前大多的转运公司都提供了邮寄香港自提服务，像转中、海带宝、转运四方等。

优点

缺点

抽检概率低

人工运输成本较高

带货商品价值高

法律风险较大

免税额度高

一经被查到，罚款较大

关税种类以及缴税流程

被征税流程图

海淘方面相关的税费主要是进口关税，包括个人行邮税、一般贸易税（外贸）、跨境电商综合税等。

一般贸易税的增值税率则是针对商业报关物品征收，税率一般为13%或者17%（一般贸易税税率可上网，此处不列明细表）。

跨境电商清关关税计算方法非常简单，总关税等于=（消费税+增值税）*70%。除了高档化妆品之外，大多数商品采用电商清关总关税都为9.1%。

个人行邮税针对个人进境物品征收，税率可以按照我国海关公布的《个人邮递物品完税价格表》查询，商品实际价格不超过完税价格的两倍或者不低于二分之一，通常都可以按照商品品类的完税价格征税。个人行邮税的使用范围对于物品数量和种类都有一定要求，比如不能超过合理的自用数量，如果一个人同时寄送8台手机，那就很有可能被海关认定为非自用物品，要走商业报关渠道，需额外征收17%增值税；甚至还有可能因为购买数量过大而被海关退运，因此海淘购买数量也要自己把握好，不要过度消费。而部分电商的直邮渠道，比如钟表礼品电商Ashford，统一采取商业报关，都会征收增值税。

大家应该可以发现电商清关综合税要比邮政清关的便宜上很多。但商品可选 的类别有限。对于普通商品可以对比时效、运费、转运公司税补政策等综合因素再选择合适渠道购买，但是如果你想购买价值比较高的商品，海淘电脑、手表等比较贵的商品时，那么就需要了解一下邮政清关的商品完税价格了。比如说你想买一台3800元的电脑，电脑的完税价格是2000元，税率是13%，你购买的电脑单价有没有超过完税价格的两倍或者低于二分之一，那么你使用邮政清关转运回国，即使被税，也只需要交260元的关税。

预缴关税

由于个人报关手续比较繁琐（虽然可以找代办，但费用也不低），包括美国亚马逊、GILT在内的部分电商也支持预缴关税服务，就是在下单结算的时候就预估税费，与订单金额一同支付，等到过海关的时候会由承运方代为缴纳关税。但是各家的政策并不一致，比如前面提到的例子，美国亚马逊的直邮商品预缴关税政策是多退少不补的，而GILT官网则需要收取增值税。因此在购物结算的时候还需要多加注意，也可以对比下直邮到手价格和转运价格，如果单价较高的商品基本是不需要考虑直邮的，可以参考一些转运公司的税补政策结合优势渠道线路进行选择。

此外还有无预缴关税的情况，是不是说不预缴关税就没有关税呢？答案是不一定，当商品价值没有达到我国海关的征税标准的情况下，确实有可能没有关税；而如果商品价值超过征税标准，但选择直邮也没有预缴关税，那么还是有可能在清关的时候需要自行缴纳关税，遇到这种情况最好先和电商客服确认。

总结：海淘商品的费用是需要综合多种因素再体现出来的，不单单是关税，还有汇率、时间、运费、人工等成本在里面的，所以多关注下国家政策，转运公司的近况，汇率还有近期的信用卡返利活动，每个环节里都或多或少有羊毛可以薅。把每个环节里的知识多了解下自然而然会感觉到其中的乐趣，既可以买到自己喜欢的商品，也可以省不少钱，还可以增加自己的知识面。

附：中华人民共和国进境物品归类表和行邮税率如下表，大家可以了解下

税号

物品类别

范围

行邮税率

01000000

食品、饮料、药品

食品：包括乳制品、糖制品、调味品，人参、高丽参、红参、奶粉及其他保健品、补品等；

饮料：包括矿泉水、汽水，咖啡、茶，其他无酒精饮料。

药品：包括中药酒等。

13%

国家规定减按3%征收进口环节增值税的进口药品注 [1] 。

3%

02000000

酒

包括啤酒、葡萄酒（香槟酒）、黄酒、果酒、清酒、米酒、白兰地、威士忌、伏特加、朗姆酒、金酒、白酒、保健酒、鸡尾酒、利口酒、龙舌兰、柯迪尔酒、梅子酒等用粮食、水果等含淀粉或糖的物质发酵或配制而制成的含乙醇的酒精饮料。

50%

03000000

烟

包括卷烟、雪茄烟、再造烟草、均化烟草、其他烟草及烟草代用品的制品，烟丝、斗烟、水烟、烟末等。

50%

04000000

纺织品及其制成品

衣着：包括外衣、外裤、内衣裤、衬衫/T恤衫、其他衣着等；

配饰：包括帽子、丝巾、头巾、围巾、领带、腰带、手套、袜子、手帕等；

家纺用品：包括毛毯、被子、枕头、床罩、睡袋、幔帐等；

其他：包括毛巾、浴巾、桌布、窗帘、地毯等。

20%

05000000

皮革服装及配饰

包括各式皮革服装及皮质配饰。

20%

06000000

箱包及鞋靴

箱：包括各种材质的箱子；

挎包、背包、提包：包括各种材质的挎包、背包、提包；

钱包、钥匙包：包括各种材质的钱包、钥匙包、卡片包；

其他：包括化妆包、包装袋（盒、箱）等。

20%

鞋靴：包括皮鞋、皮靴、运动鞋、其他鞋靴等。

07000000

表、钟及其配件、附件

高档手表：完税价格在人民币10000元及以上的手表。

50%

表：包括高档手表外其他各种表；

钟：包括座钟、挂钟、台钟、落地钟等；

配件附件：包括各种表、钟的配件、附件。

20%

08000000

金银、贵重首饰及珠宝玉石

贵重首饰及珠宝玉石（不含钻石）：包括天然或养殖珍珠、宝石或半宝石（不含钻石），用天然或养殖珍珠、宝石或半宝石（不含钻石）制成的物品，以贱金属为底的非镶嵌钻石的包贵金属首饰。

50%

钻石及钻石首饰。

20%

金银：包括金、银、铂等贵金属及包贵金属，贵金属及包贵金属制的首饰（以贱金属为底的非镶嵌钻石的包贵金属首饰除外）、金银器和其他制品。

13%

09000000

化妆品、洗护用品

化妆品：包括芳香类化妆品、唇用化妆品、眼用化妆品、指（趾）甲化妆品、粉状化妆品和特殊功能类化妆品等。

芳香类化妆品：香水和花露水；

唇用化妆品：唇膏、唇彩、唇线笔等；

眼用化妆品：睫毛膏（液、油）、眼线笔（液）、眉笔、眼影、眼睑膏等；

指（趾）甲化妆品：洗甲（趾）液、去指（趾）甲油、指（趾）甲油、指（趾）甲膏等；

粉状化妆品：粉底、粉饼、扑面粉、胭脂（粉）、腮红（粉）等；

其他美容品或化妆品：用于消除皱纹、美化唇型的皮内注射美容制品。

50%或20%

洗护用品：包括清洁用品、护肤用品、护发用品和其他洗护用品。

清洁用品：洗面奶（乳、皂）、洁面霜（露、蜜、粉、者哩）、卸妆水（乳、膏、液、油）、鼻贴膜、去黑头膏（液）、剃须膏（泡沫）、磨砂膏、按摩膏、去角质膏（粉），牙膏、牙粉、牙线、漱口水，香皂、浴液、洗手液；

护肤用品：化妆水（含爽肤水、柔肤水、紧肤水、护肤水、收缩水）、须后水、面霜、眼霜、日霜、晚霜、冷霜、防晒霜（油）、晒黑油、祛斑霜、护肤膏（霜、露、乳液、喷雾）、隔离霜、面膜、面膜膏（粉）、眼膜、颈膜、护手霜、润唇膏，痱子粉、爽身粉、皮肤护理软膏；

护发用品：洗/护发液、发乳、发油、发蜡、焗油膏、发胶、发泥、定型水（啫哩、摩丝）、烫发剂、染发剂；

其他用品：丰（美、健）乳霜、纤体霜（膏）、健美霜、紧致霜、除臭露（剂）、精油、防蚊液等。

50%或20%

10000000

家用医疗、保健及美容器材

医疗器材：包括呼吸器具、矫形器具、夹板及其他骨折用具，血糖计、血糖试纸、电动洗眼器、红外线耳探热针、空气制氧机、治疗用雾化机、电动血压计、病人用拐杖、病人用轮椅等及上述物品的配件、附件；

保健器材：包括按摩床、按摩椅等及上述物品的配件、附件；

美容器材：包括蒸汽仪、喷雾器、化妆/美容专用工具等及上述物品的配件、附件。

20%

11000000

厨卫用具及小家电

厨房用具：包括各种材料制的餐具、刀具、炊具、灶具，锅、壶、杯、盘、碗、筷子、勺、铲、餐刀、餐叉、切菜刀、案板、削皮刀、绞肉机、食品研磨机、搅拌器、净水器、煤气灶、煤气点火器等；电饭煲、微波炉、电磁炉、抽油烟机、消毒碗柜、家用洗碗机、电烤箱、面包机、豆浆机、酸奶机、榨汁机、咖啡机、制冰机、饮水机、食品调理机、煮蛋器等厨房用具及配件、附件；

卫生用具、洁具：包括热水器、水龙头、淋浴用具、座便器及配件、附件等。

小家电：包括灯具、风扇、电暖器、电热毯、电烫斗、电吹风机、电动剃须刀、电动毛发推剪器，增湿机、除湿机、增除湿一体机、空气清新机、家用吸尘器、扫地机器人、地板打蜡机、电动剪草机等电器及上述物品的配件、附件等。

20%

电话机等信息技术产品：包括固定电话机、手持移动电话机、可视电话机、寻呼机等。

13%

12000000

家具

包括各种材料制的沙发、组合式家具、柜、橱、台、桌、椅、书架、床、床垫、坐具等。

13%

13000000

空调及其配件、附件

包括空气调节器及其配件、附件等。

20%

14000000

电冰箱及其配件、附件

包括各式电冰箱、冰柜、红酒柜及其配件、附件等。

20%

15000000

洗衣设备及其配件、附件

包括波轮式洗衣机、滚筒式洗衣机、干衣机/烘干机、脱水机、家用地毯洗涤机等及上述物品的配件、附件。

20%

16000000

电视机及其配件、附件

包括各式电视机、电视收音联合机、电视收音录音联合机、电视录像联合机等及上述物品的配件、附件。

20%

17000000

摄影（像）设备及其配件、附件

包括电视摄像机、照相机（数字照相机除外）、照相制版机、放大机，胶卷、胶片、感光纸、镜箱、闪光灯、滤色镜、测光表、曝光表、遮光罩、水下摄影罩、半身镜、接镜环、取景器、自拍器、洗像盒、显影罐等。

20%

视频摄录一体机、数字照相机、存储卡等信息技术产品。

13%

18000000

影音设备及其配件、附件

包括录音笔、录音机、收音机、MP3播放机、MP4播放机、收录音机、数码录放音器、电唱机、激光电唱机、放像机、录像机、激光视盘机、（单）功能座、音箱、自动伴唱机、卡拉OK混音器等及上述物品的配件、附件。

20%

耳机及耳塞机，磁盘、磁带、光学媒体、半导体媒体以及其他影音类信息技术产品。

13%

19000000

计算机及其外围设备

包括个人计算机及其存储、输入、输出设备和附件、零部件。

13%

20000000

书报、刊物及其他各类印刷品

包括书报、刊物及其他各类印刷品。

13%

21000000

教育用影视资料

包括教育专用的电影片、幻灯片，原版录音带、录像带、磁盘、磁带、光学媒体、半导体媒体、唱片，地球仪、解剖模型、人体骨骼模型、教育用示意牌等。

13%

22000000

文具用品、玩具、游戏品、节日或其他娱乐用品

文具用品：包括各种书写用具及材料、照像簿、集邮簿、印刷日历、月历、放大镜、望远镜、绘图用颜料、装订用具、誊写钢板等各种文具用品。

20%

文具类信息技术产品：电子计算器、电子字典、记事簿、电子（纸）书。

玩具：包括三轮车、单脚滑行车、踏板车及类似的带轮玩具；玩偶车；玩偶；缩小（按比例缩小）的模型及类似娱乐用模型；智力玩具等及上述物品的零件及附件。

游戏品（视频游戏控制器及设备、桌上或室内游戏用品）：包括电子游戏机和视频游戏控制器、扑克牌、中国象棋、国际象棋、跳棋等棋类用品、麻将及类似桌上游戏用品等，及其上述游戏的零件、附件。

节日或其他娱乐用品：包括圣诞节、狂欢节等节日用品、魔术道具及嬉戏品等。

13%

23000000

邮票、艺术品、收藏品

包括中国大陆及境外各种邮票、小型张、纪念封等，纪念币，以及艺术品、收藏品。

20%

24000000

乐器

包括各种键盘类、弓弦类、拨弦类、打击类、管乐类等乐器及节拍器、音叉、定音器等器具及上述乐器的配件、附件。

20%

25000000

运动用品、钓鱼用品

高尔夫球及球具：包括高尔夫球杆和高尔夫球。

50%

除高尔夫球以外各种球类，各种健身器具、航空和航海模型、钓鱼用品等，一般体育活动、体操、竞技、游泳、滑冰、滑雪及其他户内外活动用具及其配件、附件。

20%

26000000

自行车

包括不带发动机、电动机的自行车、三轮脚踏车、婴孩车及其他非机动脚踏车，及上述物品的配件、附件。

20%

27000000

其他物品

其他不能归入上述类别的物品。

20%