探究新加坡离岸家族信托业务的神秘“面纱”

保证财富安全、实现财富传承和再创造，一直都是高净值人群所追求的财富管理目标。

近年来，越来越多的国内高净值人群借助离岸家族信托这一财富管理工具，实现财富传承与资产保值。

家族信托受到高净值人群青睐

根据胡润研究院发布的《2018胡润财富报告》，截至2017年底，内地拥有千万资产的高净值家庭达161万，增长率达9%。与此同时，招商银行和贝恩公司联合发布的《2018中国私人财富报告》显示，高净值人士自2013年以来始终将“财富保障”作为首要目标，“财富传承”重要性排序则由两年前第五位跃升至第二位。

家族信托是一种信托机构受个人或家族的委托、代为管理、处置家庭财产的财产管理方式，以实现富人的财富规划及传承目标。家族信托，资产的所有权与收益权相分离。

新加坡家族信托因其免税政策，稳定的政商环境，严格的金融监管和成熟的信托实践和法律配套，备受各国富豪的青睐！

一 什么是家族信托(Family trust)

家族信托是一种信托机构受个人或家族的委托，代为管理、处置家庭财产的财产管理方式，以实现富人的财富规划及传承目标。

家族信托，资产的所有权与收益权相分离，富人一旦把资产委托给信托公司打理，该资产的所有权就不再归他本人，但相应的收益依然根据他的意愿来分配给受益人(一般是家人)。无须缴纳遗产税，也因为财富已隔离，富人如果离婚分家产、破产追债、意外身故等，这笔钱都将独立存在，不受影响，不被追诉。

家族信托能够更好地帮助高净值人群规划“财富传承”，实现富超过三代，财富代代相传，也逐渐被中国富豪认可。

家族财富传承一直是个世界性的难题，也是富豪们永远关心的话题。在中国，改革开放30年造就了一大批家族富豪，然而其辛苦创业而来的商业帝国以及点滴积累下的家族财富，很多都没能逃过“富不过三代”的魔咒。反观欧美国家，众多耳熟能详的家族如洛克菲勒家族、肯尼迪家族，都已借道家族信托、家族基金会的财富传承机制，成就了家族财富的基业常青。

二 家族信托的功能

资产隔离和保全--------安全，破产保护

合法避税--------无遗产税等、其他税务安排策略

契约自由与隐私保护

合理合意财富传承

防止后代挥霍败家

防止家族内部争产

省去遗产认证的漫长手续和昂贵的费用，免征印花税

家族管理: 设立奖励机制，良好的家庭契约和文化

富要超过三代，企业传承、财富传承，基业长青

财产规划、资产保全、税务筹划和财富传承

三 家族信托的常用架构

四 新加坡家族信托的优势

稳定的政治及经济环境

透明及完善的法律体制

成熟运作和监管制度(英美法体系下的信托有700年的历史)

国际金融市场的认可度

严格保密性

永久性(代代相传，且如诺贝尔奖金不断增值)

税收优惠

无资本利得税，信托金融资产收益无须纳税

信托资产分配给受益人无须纳税

无遗产税、无赠予税

五 新加坡家族信托

新加坡家族信托有税收优势(无论是外国委托人信托还是国内信托)

无资本利得税，信托金融资产收益无须纳税

信托资产分配给受益人无须纳税(若受益人是美国人或者美国税务居民则需要纳税 (此时应设立foreign grantor trust))

无遗产税、无赠予税

在国外的收入进入新加坡信托也不纳税

六 如何设立新加坡家族信托

咨询设计面面俱到。家族信托涉及到法律、理财、税务等诸多方面

列出要转入信托的资产清单(list assets)

写明设立家族信托的目的(state goals)

选择信托公司(即受托人Trustee)

列出受益人名单(List Beneficiaries)

设立保护人(Protector)，监督

指定投资顾问(Financial adviser)

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