全面解读新加坡公积金制度

公积金（Central Provident Fund，CPF）是一项新加坡政府建立的面向所有新加坡公民和永久居民的社会保障储蓄计划，需要每一位参与者按月缴纳。

经过50多年的发展，新加坡公积金制度现已发展为向社会成员提供养老、医疗、储蓄等保障项目的社会保险制度，其覆蓋范围也从公共和私人部门内的雇员扩大到自雇者。

公积金如何交？交多少？

大家最关心的问题应该是每个月工资会有多少放进CPF账户。对于受雇人员，每月缴纳金额将由雇主和雇员共同贡献，其分配计算如下（注此数据只针对新加坡公民和第三年的永久居民，第一年和第二年的永久居民分配会有所不同，具体可登录https://www.cpf.gov.sg 根据自身信息进行查询）。

私人企业

政府企业

举个例子，两个在私人企业工作的新加坡人的薪水都是2000新币每月，年龄分别为25岁和62岁，则他们的工资表计算如下：

还需注意的是，公积金缴纳的工资限额为每月6000新币，工资超出6000部分不需要缴纳公积金。比如，你在私人企业工作，每月工资为7000新币，那么按照上限6000缴纳公积金：

此外，固定工资之外的奖金也是要缴纳公积金的，每个人每年缴纳公积金的总收入上限是102,000新币。比如，Amy的月工资是6,000，年底奖金为35,000。那么奖金部分有多少需要缴纳公积金呢？ $102,000 – ($6,000 X 12) = $30,000。也就是说，奖金部分的30,000新币需要按照比例缴纳公积金，奖金部分的5,000新币超出个人年度上限，这部分不需要缴纳公积金。

应缴纳及不必缴纳公积金的薪金类型

雇主为雇员缴纳公积金，每月都有14天宽限期。如果宽限期的第14天落在星期六、星期天或公共假期，雇主可在隔天的工作日缴纳。例如，2019年8月的公积金需要在2019年9月14日晚上23:59分之前提交完成。

缴纳的公积金存在哪里？

既然交了公积金，那它被放进哪里呢？

公积金分设了四个账户：

普通账户(Ordinary Account) : 普通账户的公积金可用于购置政府组合房屋(简称组屋)和private properties(私人房地产，比如公寓，排房和别墅等等)、支付公积金保险、子女教育支出、信托股票投资等；

专门账户(Special Account) : 专门账户用于为公积金成员积累退休金，提供养老保障，投资与退休生活有关的金融产品。

医疗储蓄账户(Medisave Account) : 医疗储蓄账户为公积金成员及其直系亲属支付住院、门诊医疗服务、缴纳疾病保险费等。

退休账户(Retirement Account)：资金来源于专门账户，在成员年满55 周岁时建立，年满62 岁时开始支付养老金。

各账户月薪分配百分比：

可以看出，公积金缴纳的大部分都会进入普通账户，少部分放入特别账户和医疗储蓄账户。

普通账户、专门账户、医疗储蓄账户这三个户头有些像银行户头，每个户头都有利息。利率都比本地银行高，并且是年复利(annual compound interest)。目前OA 的年复利为 2.5%, SA为4%, MA为4%.

如果新加坡人在去世时，公积金存款没有提取完，可以全部分配给子女或任何指定的受益人。

新加坡的永久居民，在退掉永久居民身份时，可以一次性取出所有公积金余额，包括普通账户，特别账户和医疗储蓄账户。

三个账户的具体用途

普通账户（Ordinary Account）

可以用来还房贷，投资，还有支付自己或子女的教育费（学费还有其他批准的学校活动）。

用OA付房贷

可以付HDB（政府组屋）和private properties(私人房地产，比如公寓，排房和别墅等等)的房贷。

如果用OA付HDB的房贷，政府要求必须买Home Protection Scheme(HPS)。HPS是一种mortgage reducing insurance房贷保险，如果受保人身亡或者终生永久残疾，剩下的房贷就免缴。每年从OA里扣保费，如果金额不够，会要求用现金支付。年保费是按照房贷金额，房贷期限，受保人年龄性别等等条件计算。可以到CPF官网计算年保费：https://www.cpf.gov.sg/cpf_trans/ssl/bo/hps_inp.asp。

当然如果你已经从其他保险公司买了mortgage reducing insurance, 终身人寿保险(whole life)，养老保险基金(endowments), HPS可以免除。具体免除手续表格请查看CPF官网。

用OA投资

CPF用户可以选择加入CPF投资计划investment scheme (CPFIS) 。OA和SA都可以用来投资，分别是CPFIS-OA和CPFIS-SA。投资方向很多，可以是比较保险的，也可是有风险的股票市场等等。也可以通过保险公司买investment-link products，定期分红，风险相对小一些，对于不熟悉投资市场，缺乏投资经验的人来说是不错的选择。

用OA付教育费

可以用OA支付自己，配偶还有子女的学费。

特别账户（Special Account）

主要是积累养老金，老年退休用。也可以投资退休相关的金融产品。如果要用SA投资，需加入CPFIS-SA计划。

年轻的时候这个账户貌似没有很大用处。2003年前买的房地产可以用这个账户还房贷。但是之后政策变动，SA不能用来还房贷了。有些暂时不打算买房地产的年轻人，或者不怎么用OA的，会把OA全部或者部分的钱转到SA，以获取更高的利息。但是只有在法定退休年龄之前才能把OA里的存款转到SA，因为到法定年龄时（目前是55岁），SA会与OA合并成退休账户（retirement account）。

最重要的一点是，OA的钱可以转入SA，但是SA的钱是不能转入OA的。要从OA转钱进SA，必须符合以下两个要求：1. 必须在法定年龄之前，即55岁。2. 转钱之后，SA里的存款不能超过法定要求的存款底限（CPF Minimum Sum）。这个存款底限每年都会向上调整。

如上述所说，到了法定年龄，即55岁（以后可能会往上调），OA和SA就会合并为Retirement Account 退休户头(RA)，年复利为4%。CPF户主可以从Retirement Account里取出超出存款底限（也就是政府定的最低养老存款，目前为148，000新币）的钱。

那么到了55岁，Retirement Account里面的最低存款怎样才能提取呢？

Retirement Account里面的最低存款不能一次提取，但是可以通过加入终身入息计划（CPF LIFE）逐步提取。

加入终身入息计划，需满足以下几个条件：a) 必须是有CPF账户的新加坡公民和永久居民， b) 申请加入终身入息计划的CPF户主必须在55岁到80岁之间，c) Retirement Account（退休户头）里必须有一定的存款。

终身入息计划就是从法定的养老年龄开始（目前是62岁）到离开人世，CPF户主每个月可以从退休户头里取出一定数额的养老金(monthly payout)。如果离开人世时，户主的退休户头里还有余额，这笔余额（bequest）将给予户主生前定的继承人。终身入息计划有4种，区别在于每月提取的养老金上限数额。当然每月能提取的养老金越多，剩下给继承人的遗产就越少。从2013年1月1日起，符合条件的CPF用户将强制性加入终身入息计划。

医疗账户（Medisave Account）

主要用于医疗需要，可用来买医疗保险(可以为自己、配偶、子女、父母、是新加坡居民或永久居民的祖父母买)，帮助新加坡居民和永久居民支付医院的病床费，门诊费，手术费治疗费以及某些获批准的医院的保健费。

用MA付Medishield （健保双全计划）保费

每个CPF用户都会有一项基本的医疗保险，那就是Medishield (健保双全计划)。保费用MA里的钱付。健保双全计划是一项自愿退出计划。换而言之，除非主动选择退出。从 2007年12月1日起，所有新生婴儿自动加入健保双全计划。

关于Medishield的条条款款比较多，需要指出重要的几点：

如果是self-employed, 年收入多于6000新币，即便不是公司员工，每年还是必须要用现金存入MA，具体数额由CPF规定。

救护车使用费不能用Medishield报销。

每年的保费很便宜，因此能报销的住院医疗费用都很少，比方说住院（B2和C病房）每天最多只能报450新元。每年最多能报销的医疗费只有5万新元，一生能报销的医疗费上限为20万新币。

虽然说医疗住院费可以报销，但并不是所有费用都报销。因为有pro-rate, deductible, co-insurance. Pro-rate就是若要住B2以上的病房，用Medishield计算能报销的百分比。Deductible 和 co-insurance就是自己要付的医疗费。

用MA付Eldershield (乐龄健保计划) 保费

Eldershield是一项自动投保的保险计划，适用于40岁以上的CPF用户。如果无法自理6种日常起居活动中的至少3种，那么每月就能拿400新币的医疗补贴(最长期限为6年)。这6种日常起居活动是：洗澡、穿衣、进食、如厕、行动和身体移动（下床）。举一个简单的例子，张女士得了中风，住院10天后出院，但是还是无法进行日常起居活动，比如洗澡、上厕所、走动（3种日常起居活动），那么她每个月可以拿到400新元现金补贴。

CPF用户也可以用Medisave里的钱通过私人保险公司（目前授权的本地私人保险公司只有三家分别是Great Eastern Life, NTUC, Aviva）提升Eldershield，这样每月的现金补贴可以提升到600新元，期限为终身。

如何用公积金账户进行投资？

新加坡公民和永久居民可选择性用普通账户（OA）和特别账户（SA）投资其它理财产品以获得潜在的回报。

谁可以用CPF账户投资？

- 年满18岁

- 无破产

- 普通账户高于20,000新币以上

- 特别账户高于40,000新币以上

多少可以用来投资？

- 普通账户高于20,000部分

- 特别账户高于40,000部分

另外使用普通账户进行股票和黄金投资，分别不得超普通账户的35%和10%。