你了解信托吗

你了解信托吗？

华人注重财富传承，随着时代发展和观念更新，立下遗嘱做好遗产规划已经不再是人们忌讳的话题。最近不少朋友在打听家族信托，询问信托到底是什么，信托和遗嘱有什么不同，建立信托有哪些好处等等问题。新方舟这期就和大家聊聊信托。

什么是家族信托

家族信托是世界公认的功能最为全面的一种财富传承和保护工具，最早始于英国，已经有超过百年的发展历史。即使在中国，信托关系虽然还没有完全法律完善化，但这个概念也早已源远流长。大家熟知的“刘备白帝城托孤诸葛亮”，“咸丰委派顾命八大臣”，就是信托的雏形。

简单来说，信托是一种法律合约，通过该合约（trustdeed），委托人（settlor）将其资产 （trust asset）转移给可信任的受托人（trustee，比如信托公司），由受托人管理资产，将来分配给受益人（beneficiary）。

信托资产范围很广，常见的是房屋，公司股票，有价证券，保险，现金；古董，珠宝，艺术品等等也都可以放在信托内。

信托的重要性和作用

信托和遗嘱有相似之处，但信托的好处和优势是遗嘱无法取代的。所以通常情况下遗嘱和信托用来互补是最佳方案。

设立遗嘱能够最大程度地保证一个人能按照自己的意愿来分配财产，有权利选择遗产的继承人（包括养子女，同居配偶，年迈的亲人等等），避免可能发生的家庭纠纷；还可以在遗嘱里委托孩子的监护人，安排幼龄孩子的生活起居。

而家族信托可以将现金，股权，债券和不动产等在内的资产进行统一管理，并且通过更加可控的方式传递给委托人希望给到的人。

以下我们来具体谈谈建立家族信托的好处：

1. 保护隐私，避免遗产法庭干涉

委托人通常将信托资产放置于特定属地，比如瑞士，新加坡，香港等地。利用这些地区的良好法律体系和稳定的政治及经济环境，来保证信托信息和资产的高度保密。

现实生活中，常常发生家庭内部遗产继承人认为遗嘱分配不公，引起争产纠纷而对簿公堂，使得遗嘱难以落实。而且在很多国家比如美国和英联邦国家，即使有完善有效的遗嘱，且继承人之间没有任何争议，过世后的遗产分配仍需经过法庭遗产认证。由于法庭是公开执行，所以资产没有私密性，遗产怎么分也没有隐私。法庭执行的时间往往长达一至两年，具体分配遗产也需要在偿还所有债务，税务，法庭费用之后。信托资产因为不属于遗产，法庭无权干涉，省去遗产认证的漫长手续和昂贵的费用。

2. 资产分配按委托人意愿灵活操作

很多情况下，委托人对受益人如何继承和使用财产有具体要求，通过信托的方式来控制资产分配给受益人的条件，时间和用途，并且有法律保障去严格执行。不少富豪建立有大量资金的家庭信托后，会在协议中规定子女在读完大学或年满几岁后才可以提取信托资产，每年提取的金额也有限制。这样可以防止子女或子女的后代不思进取或滥用财富等行为的发生。

3. 合理避税

根据具体国家和地区的所得税法不同，经过合理设计的家庭信托，可以减少一定的遗产税和所得税等，最大程度地保留家族财富。以新加坡为例，信托内的财产不用支付资本所得税，遗产税和印花税。

4. 风险隔离

建立家族信托后，委托人的债务风险不会影响到已划出去的家族信托资产，避免了债务风险影响受益人的生活质量，而遗嘱继承则没有债务隔离的功能。另外，如果委托人或受益人的婚姻状况发生变化，配偶是不能分割信托资产的。这在最大程度上避免家族资产缩水，保护了受益人的利益。如果信托资产是公司，委托人离婚也不会影响所持公司的股票权和运作。

5. 保护资产传承的完整性

对于把家族公司所有权放入信托架构的情况，这一点尤其重要。由于公司所有权属于信托，受益人无权变卖套现，这就避免了受益人因为没有兴趣，能力，或者因离婚，债务等个人情况出售股权而导致家族公司的股权分散，落入外人手中。

当然，家族信托也有缺点。最主要的一点可能是资产所有权的丧失。尽管委托人可以通过任命和罢免受托人来保持某些控制权，但转移给信托的资产法律上不再是自己的资产，而是由该信托的受托人去管理和执行分配。这里我们就需要根据具体情况做好资产控制和资产保护传承的平衡。此外建立和维护信托也需支付一定的时间和成本。

新加坡作为全球重要的财富管理中心，具有吸引人的税务政策，稳定的政商环境，严格的金融监管和成熟的信托实践及法律配套。新加坡家族信托现今不仅越来越受到各国高净值人群的青睐，也进入各路专业成功人士的考虑范围。家族信托涉及到法律，理财，税务等诸多方面，需要专业人士提供全方位指导和协调。新方舟欢迎有兴趣的朋友来电咨询，每个家庭情况不同，需要量身定制，才能更好地规划“财富传承”，实现财富代代相传。