中国公民如何在新加坡开设公司

为什么选择在新加坡置业

新加坡拥有世界一流的港口和国际机场，是世界上著名的金融、航运和贸易中心，具备较完美的自由经济体系。

新加坡拥有稳定的政治环境，优越的地理位置，完善的基础设施，良好的综合营商环境。

新加坡注册公司更简便、条件宽松、没有过分约束、投资自由化程度高、金融自由化水平高、贸易自由化水平高、企业税率低、自然人移动自由、打理更便利。

1 注册简便

1) 手续简单：任何国籍的自然人（年满18周岁）或公司要在新加坡注册公司，只需提供：新公司新加坡注册地址、委任一名新加坡董事、一名当地秘书，并提供自然人股东的身份证明。公司股东还需提供：公司名称、公司证明、公司章程与细则、公司注册地址。

2) 快速便捷：资料完善后，3个工作日即可完成公司的注册工作。

2 注册资本条件宽松

1) 低注册资本：规定设立公司注册资本最低只需1新元（相当于5元人民币）。

2) 实行认缴制：股东可随时决定提高注册资本和缴足资本，无需实际到位。

3 经营活动不会过分约束

1) 依法监管：劳工保护、知识产权、环境保护等方面完全依靠法律体系进行监管，政府不对企业进行常规的行政干预管理。

2) 年报制度：企业在财政年度结束后6个月内召开股东大会并在大会后一个月内按规定提交年报，小型企业（年营业额低于1千万新币/拥有不超过1千万总资产/不超过50名员工）不须审计财务报表，政府对企业经营情况的了解主要来自企业年报。

4 投资自由化

1) 对外投资无限制：除国防相关行业和个别特殊行业外，新加坡对外资进入没有行业限制。

2) 特殊领域在企业注册之前需先通过特定法定机构批准：包括外资进入金融、保险、证券，私人学校，旅行社，基金会，慈善机构等。申请处理时间在14天到60天之间。

3) 支持和鼓励国外投资：订有一系列政策支持和鼓励本地企业到国外投资，如海外企业奖励计划、国际化路线图计划、海外投资双重扣税计划等。

5 金融自由化

1) 全面取消外汇管制：企业以各种汇币跨境支付与收入，都不受管制（除联合国制裁国外）。企业净利润（扣除税收后）汇出新加坡，无限制条件，也无须缴纳特定税费。

2) 融资条件优惠：新加坡企业发展局、经济发展局等机构还针对外国企业提供优惠的融资条件，如新企业发展计划、企业家奖励计划等。

6 贸易自由化

1) 贸易自由：贸易便利化程度处于领先水平。

2) 多方自由贸易协议：已与新加坡签订协议的主要经济体包括：东盟、美国、日本、中国、澳洲、新西兰、欧盟、约旦、智利、韩国、印度和巴拿马等。

7 超低的企业税率

1) 统一的企业所得税：新加坡是全球企业所得税率较低的国家之一，企业所得税率仅为17%。公司注册前三年的年盈利，前10万新币，享75%减免，后10万新币，享50%减免。三年后的年盈利，前1万新币，享75%减免，后19万新币，享50%减免。

2) 资本利得和股息收入税：税率为0％，从新加坡支付的税后股息不征收预提税。

3) 关税更优惠：除酒类、烟草（含卷烟）、石油、机动车外，所有进口商品免征关税，只需缴交7%消费税（类似中国的增值税）。国际运输服务和与进出口相关的运输服务，以及与进出口有关的货物装卸、搬运、保险等服务适用零税率。

4) 外国来源的收入免税：只要该收入已在总税率至少为15％的国家、地区受到征税即可。

8 自然人移动更自由

1) 签证种类多：无论是从事高端研发、管理工作的"金领"阶层，还是低端蓝领工人，都可以根据自身学历、技能水平获取不同的签证。

2) 配额制度及劳工税：新加坡对外籍工人实行配额制度，不同行业不同配额，雇佣外国劳动力的雇主还必须向政府缴纳劳工税，劳工税根据不同行业、不同技能水平和雇佣外国劳动力比例而有所不同。

在新加坡置业的优势

相比较在其他一些国家或地区开设公司，新加坡无论是在地理环境上、政治及法律体系上、税率负担等各方面都有一定的优势。

1 虽然在香港注册公司也非常简便，但香港公司是在香港成立的，属于离岸公司，受香港公司法约束，所以所有香港公司都不能处理人民币业务。加之各方面的条件和政治因素，在新加坡置业会有更好的体验。新加坡已成为香港国际业务的强大竞争对手，香港不再是亚洲地区唯一开展业务的地方。此外，香港不再像以前那样具有吸引力——它在生活质量和生活成本上得分较低，以负担得起的价格提供的合格劳动力不再那么容易获得，英语使用率正在下降，并且商界对未来该地区政治稳定的担忧。作为香港最直接的竞争对手，新加坡没有以上这些问题，甚至提供了慷慨的税收优惠来吸引投资者。在大多数调查中，新加坡都超过了香港，并很快成为首选的国际商业目的地。

2 欧洲正在推动对外国投资进行更严格的审查，直指中国。澳大利亚一直在阻止中国买家收购其战略资产。在加拿大，中国对一家主要承包商的收购面临国家安全考验。美国并不是唯一一个假借国家安全保护本国行业的国家。世界各地的政府，特别是欧洲各国政府，越来越倾向于用此类担忧作为中国投资的绊脚石，来保护自己的竞争优势。在美国注册公司，虽然经营范围极少受限，资金进出自由，几乎无外汇管制，但在美国注册公司，办理时间较长，条件比较严苛，同时，美国各州政策不同，税率也不同，美国的个人所得税也相对较高，加之中美贸易等政治因素，在美开设企业成本相对较高。

3 在免税天堂开设公司的成本相对不高，由于公司不必存档任何周年报表、会计账目或财务报表，后续管理成本相对较低，但财务合规性也会相对较差，且海岛国家经济体系并不完善，距离中国较远，打理成本较高。同时，在国际各种竞相开始执行CRS——《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》后，避税天堂开始进入黑名单以不再有利于注册公司。

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在新加坡开设公司的步骤

(一) 注册公司（中国企业投资与自然人投资）

注册公司基本要求

1) 至少一位股东(中国企业或自然人)：股东可以是企业或自然人。

企业投资：企业投资将牵涉企业本身的所有董事和股东背景，所有董事和股东将被审查是否拥有国家公职，并要求提供其投资金额和收入合规性。在股权投资方面一旦达到51%时，也要考虑牵涉到子公司报账。企业需提供公司简介，公司注册证书，公司章程和董事决议书提名的公司法人代表，文件都需要翻译成英语，并需办理公证。

自然人投资：自然人投资相对比较简单，只需申报投资人是否在国家拥有公职和提供投资额与收入的合规性。

2) 最低资本为一元新币：注册要求最低资本为1元新币，但新加坡银行对外资企业开户的要求比较严格，如企业是否有意向实际营业和保留最低存款这都在考查以内。基于以上原因，我们建议最低资本设在1万新币以上。

3) 委任一名常居新加坡的公司秘书：客户可以选择委任本事务所为常年秘书。

4) 至少一位新加坡居民董事（简称：新董）：客户可以选择有本事务所提供的背景良好的新加坡专业人士作为新董。

5)新加坡注册地址：客户可自行寻找注册地址，也可委托本事务所安置代为挂靠地，挂靠地为统一集中办公场所，而非虚设。

本事务所已准备一份完善的资料表格，客户只需要填写资料和提供注明所需文件。本人无需前往新加坡办理注册公司，所有文件将通过电子签署。

以下的资料客户需要准备

1) 公司名称 – 拟定所设立的公司名称，建议提供两到三个以作备用，英文书写

2)注册日期- 如有特别要求可以事先通知，会尽量安排

3) 财政年结月– 可选任何月份，一般定在12月，6月或注册月的下12个月（例如：注册在5月，年结月下一年4月）

4) 公司主要业务 – 这决定把公司归于哪类行，新加坡把公司分成21大类，大类中再分小类。

5) 注册资本 – 最低1元新币，建议1万新币以上。

6) 股份总数 – 一般是1股为1元新币。

7) 自然人股东和董事资料– 护照复印，住址证明（需翻译成英文，无需公证）

8) 企业股东需提供公司简介，公司注册证书，公司章程和董事决议书（同意投资该公司的决议）。

新加坡全球一带一路

(二) 开设银行账户

1、 在公司注册成功后，事务所会协助提交开设银行账户申请表格。在银行审查批准后，本人无需前往新加坡，即可在上海指定的外资银行，通过验证开设新加坡本地公司或个人账户（非离岸账户），视同在新加坡开设账户。账户都有网上平台，方便客户海外操控。

2、 如果公司少于4位董事，所有董事都必须亲临上海指定的外资银行签证相关文件，如果有5到7位董事，只需要派四位代表。8位以上就必须有超过半数（50%）的董事做代表。公司的最大股东也需要亲临上海指定的外资银行办理开户签证。

3、 开户银行对业务量不多的公司，不会配设固定的客户经理。凡委托本事务所代办财务出纳业务的，开户银行会配置客户经理，享有大客户服务待遇，使资金划转、业务办理速度大大加快。

4、 银行开户资料如下

1) 公司业务活动介绍，须提供书面资料，包括公司的产品、服务（如：公司宣传册）

2) 在新加坡开户的目的，包括是否会在新加坡以外经营

3) 董事简介和股东背景介绍

4) 提供供应商的名称与注册国家 (提供与新加坡企业的买/卖合约或账单为优先)

5) 提供销售商的名称与注册国家(提供与新加坡企业的买/卖合约或账单为优先)

6) 初始存款的货币和金额（开户银行都会要求新开户公司有保底存款）

7) 是否有打算在未来6个月内向银行贷款？如果有，需要什么类型的信贷服务？

8)、 谁将是账户的运营授权人（签署人）？

(三) 小秘书

小秘书的工作范畴包括

1、 保存、更新和维护法定登记册，股东或动手会议和其他法定记录操作

2、 提醒公司召开年度股东大会日期

3、 更改董事，高级人员的资料

4、 委任/更换董事，法人代表

5、 增加实缴股本的手续，等等

6、 代理接受政府及其他相关部门的通知和文件，并及时转达、转送公司负责人。

本事务所配备有专职小秘书团队，并定期进行新加坡政策的培训。

(四) 记账审计等

有资金交易往来的新加坡公司若不按规定清理账目将会为公司和负责人带来法律和经济风险。因此，公司必须要配有经验的财务人员做帐，并完成财务报表、税务报表的制作与审报，或仅配一名核算员，其他财务工作则委托第三方事务所完成。本事务所拥有正规新加坡会计师团队，可帮助客户保持每月账目准确更新，包括文件收集、AR / AP / GL更新，银行对账，编制与审报财务报表、税务报告，可完成审计报告等。符合新加坡会计规则和税法制度，熟知税务风险和相应避险方法，确保中国企业家在新加坡公司运营合法合规。

离岸公司与在岸公司的区别

(一) 在岸公司

在岸公司，泛指那些不提供特定税收优惠政策或优惠保密或不披露处理的国家的企业。公司通常在其注册法人实体的国家开展大部分业务，并且需要遵守正在进行的公开信息披露政策以及根据需要提交税务和会计、审计报告。

1、 在岸公司的特点

1)、 在岸管辖区拥有非常发达的金融和商业部门。这意味着公司将受益于经济和商业安全以及各种有利于税收优惠的商业友好政策。

2)、 虽然他们的税收制度与离岸地区的税收制度不同，但这并不是说所有在岸管辖区都有很高的公司税。

3)、 在岸管辖作为重要的经济体之一，能避免大量双重征税协定，其在业务的形式上、范围上对投资者也有一定影响。

2、 新加坡在岸公司税负

1. 企业所得税：实行属地兼属人税收管理原则，税率17%。新公司注册前三年的年盈利前10万新元享75%减免，后10万新元享50%减免。三年后的年盈利，前1万新元享75%减免，后19万新元享50%减免。企业所得税返还：2019课税年，所有企业可获20%返税，总额不超过1万新元。

2. 2020课税年，所有企业可获25%返税，总额不超过1.5万新元。

3. 个人所得税：实行累进税率制度，起征点年收入2万新元，上限为22%。纳税人可减免：子女抚养费、赡养费、捐款、人寿保险、进修课程费、外国女佣税等。

4. 消费税：现行消费税为：7%和0%。大部分适用于7%，出口商品和服务适用于0%。

5. 房地产税：所有房产、土地、建筑物（无论住、租、空置），按照年度价值（或租金收入）计征。自居实行0%-16%累进税率。非自居实行10%-20%累进税率。商业、工业、土地实行10%税率。

6. 印花税：针对不动产转让、股票和股份转让及抵押的法律文书征收的税项。税率从0.2%-20%根据不同项目税率不同。

7. 投资盈利税: 0%税率。

8. 股息分配：0%税率。

9. 预扣税: 向非居民/企业支付款项（例如利息，特许权使用费，服务等）时，必须预扣税款：

9.1. 非居民董事收入 (工资除外) – 22%税率

9.2. 作者，作曲家或编舞的版权费和其他款项版权税 - 22%税率

9.3. 技术协助和服务费 / 管理费 – 企业税率 （17%）

9.4. 可移动产的租金或其他使用费 – 15%税率

9.5. 非居民房产买卖（非投资产业）所得的收益 – 15%税率

9.6. 从房地产投资信托基金所得应纳税分配 - 15%税率

9.7. 与任何贷款或债务有关的利息，佣金，费用 - 15%税率

9.8. 科学，技术，工业或商业知识或信息或获得使用权付费 – 10%税率

9.9. 使用可移动产的特许权使用费或其他一次性付款 - 10%税率

(二) 离岸公司

离岸公司，泛指在离岸法区内依据其“离岸公司法规范”成立的有限责任公司或股份有限公司。当地政府对这类公司没有任何税收，只收取少量的年度管理费，同时，所有的国际大银行都承认这类公司，为其设立银行账号及财务运作提供方便。具有高度的保密性、减免税务负担、无外汇管制三大特点。

1、 离岸公司，泛指在离岸法域内依据离岸公司法规范注册成立，只能在公司注册地以外法域从事经营的公司，不能在注册地经营。

2、 离岸公司，与通常使用的按营业额或利润征收税款的做法不同，离岸管辖区政府只向离岸公司征收年度管理费，除此之外，不再征收任何税款。

3、 离岸公司的股东资料，股权比例，收益状况等，享有保密权利，如股东不愿意，可以不对外披露。同时，几乎所有的国际大银行都承认这类公司，离岸公司可以在银行开设账号，在财务运作上极其方便。

4、 由于海外离岸公司的资金转移不受太多约束，公司在资金使用上也很方便，可以绕开外汇管理，方便引资。

5、 公司成立快速、注册方便；通常没有任何税收负担；法律环境宽松；无须每年召开股东大会及董事会，管理简便灵活；除了个别限制性行业，经营范围几乎没有限制。

6、 离岸公司虽然可以在国内的银行顺利开设账户，但是毕竟还是一间境外的公司，并没有在国内的工商税务做备案，所以离岸公司不能提供核销单、报关单，不能出口报关。

7、 离岸公司开的银行账户基本上都是在国内一些可以从事离岸业务的银行，只能以外币形式操作，离岸账户中的货款也永远是外币，而不能是人民币。

8、 离岸公司所标榜的快捷的资金流主要是依赖代理公司，一旦离开代理公司出现问题，会直接影响离岸公司资金流。

五、实际操作中所遇障碍，我们事务所如何帮您解决

如果客户委任我们事务所为小秘书和代理记账，在银行进行定期地评估时，一系列的问题与文件呈交我们都可以代客户回答，相关的文件如年度报告，税务局的税务评估单，公司账单之类，我们事务所也能代为呈交。

如碰到任何申请需要做公证文件，我们也能为您提交正本文件给予我们的律师合作伙伴，这不但帮您省去寻找律师与提交文件的烦恼。

在处理新加坡政府部门申报/申请时（申请消费税户口，申请工作准证，报税，缴交公积金等等）都需要通过政府授予公司的电子账户，这账户只提供予新加坡居民使用（新公民，永久居民，拥有工作准证者），我们提供的新董都能代办。

六、为什么在新加坡银行开户这么难

1、 审核手续复杂，一旦通不过，会产生不良记录，会对后期运用产生影响。

2、 投资人必须现场办理，预约与沟通较为不便，同时，银行会设定开户门槛，增加开户难度。

3、 无客户经理，一旦有需求，只能柜台办理，且每单业务划款都要审报，时间长，效率低。

事务所为什么能解决以上问题

事务所与几家外资银行达成协定，银行为事务所管理的客户群提供固定客户经理，在呈上表格与文件审核之前，客户经理都会审核，并提供可靠的建议，这将大大提高审批的通过率。

客户经理也会协助和上海分行人员沟通，配合客户所选择的时间办理验证。拥有客户经理的企业只需要向指定的经理询问或办理一切手续，省去上柜台排队的时间。如有更多需要，客户经理可以到访客户办公室交流，提高解决问题的效率。