• 11月06日 星期三

ICO架构搭建地分析(一)|瑞士和新加坡

ICO架构搭建地分析(一)|瑞士和新加坡

接着上篇讲,全球这么多地方,去哪里设立ICO的发起主体呢?这里大家应该理解了为什么需要一个NPO,不理解的请参考:关于首次代币发行的架构--你最想知道的九个问题

此处省略几十万字关于NPO形成的历史,里面的种类,角色,税收等问题,直接进入主题。

瑞士 -- 基金会

NPO在瑞士的体现是基金会。

瑞士的“楚格”被称为“加密谷”,其作为加密世界的圣地,有着独一无二的加密生态体系「一」瑞士小镇楚格,加密谷?瑞士BBA带你揭秘!「二」瑞士小镇楚格,加密谷?瑞士BBA带你揭秘!「三」瑞士小镇楚格,加密谷?瑞士BBA带你揭秘!「四」瑞士小镇楚格,加密谷?瑞士BBA带你揭秘!,瑞士拥有百年金融中心的底蕴及对新生事物的灵敏度。全球最成功的以太坊ICO的基金会就设立在楚格。

ICO架构搭建地分析(一)|瑞士和新加坡

1 声誉

瑞士是全球最大的金融中心之一,具有古老的、稳定的、开放的经济政治传统,拥有高技能的劳动力,也是一些重要的跨国公司的所在地。 根据自由之家报告,瑞士在传统基金会的经济自由指数排名第四,透明化国际腐败感最低排名第五,也是最自由的国家之一。

2 基金会成立时间

4周

3 银行开户

银行开户将会比较困难,这种情形跟全球大部分国家都一样。如果创始人已经拥有瑞士银行账户和相当可观的银行资产,或者如果基金会将获得大量的资金,那么开户将会相对简单。

4 税收

瑞士的基金会不能自动免税,必须根据基金会的事实和情况申请豁免。 一般来讲,如果基金会的目的被批准为慈善基金会,并且利润只分配给非营利组织或项目,则可以免税。不过,就算收税,楚格的税率也仅仅在8%左右!

5 证券

瑞士没有单独的证券法,瑞士主要的法律体系是Swiss Code of Obligations,里面规定“公司及证券”的在第620条,规定“股权及债权”的在第965条。 同时,还有“联邦证券交易和证券交易法”监管证券交易,根据此法,证券的定义是:“证券是指适合大众交易的标准化证书”。

尽管瑞士金融市场监督管理局(FINMA)表示,数字代币(Token)不是证券,但这一决定是基于以太坊做的判断,这也可能导致项目都选取以太坊作为开发平台的原因之一。

6 监管沙盒

瑞士拥有监管沙盒来支持技术创新,例如金融服务领域的区块链技术研发。不过,有些要求,例如,这个沙盒主要针对那些开展和银行相关业务的公司,这些项目吸储的金额不能超过5000万瑞士法郎,并且项目公司有至少30万欧元的资本作为抵押。

7 基金会法

瑞士的基金会是根据公共契约建立的,最低初始捐赠额为50,000瑞士法郎。 它可以为特定目的而设定,不需要指定受益人。基金会的创始人可以是法人或个人,可以被任命为基金会董事会主席。至少有一名具有签字权的基金会会员必须由瑞士当地居民担任,并且信息是可被查询的。 管理基金会的章程在FINMA的批准下可以进行修改。瑞士基金会应指定一名独立的审计师审查基金会的年度账目。如果基金会不募集公共资金,同时其连续两年的资产负债表总额不足20万瑞士法郎,那么FINMA有可能免除审计的要求。

不论如何,和FINMA及时有效的沟通是必要的,确保合规,降低风险,顺利推进项目。

新加坡--CLG

NPO在新加坡的体现是CLG,CLG没有任何股东,由成员发起,并由董事会管理,与基金会的理事会类似,但本身不是基金会, 是非常流行的一个结构。

1 声誉

新加坡也是全球政治和经济最稳定的司法管辖区之一。是世界贸易枢纽之一,拥有全球第三大金融中心和最大的货运港口之一。 它是全球人均收入最高的排名第三的国家,也是世界上第一批国际教育名单之一,拥有全世界高技能的劳动力,医疗健康,政治透明,经济自由。

ICO架构搭建地分析(一)|瑞士和新加坡

2 CLG成立时间

2-4周

3 银行开户

一般而言,银行开户还是会存在多多少少的问题,视情况而定。

4 税收

CLG在新加坡是不能自动免税的,当然可以向IRAS申请慈善资格获取免税资格。

5 证券架构

在2014年3月13日,监管机构写道,虚拟货币(Virtual Currency)不会被监管,因为不是证券。

同年,新加坡金融管理局裁定代币是一种资产(不是证券),MAS到现在还没有对代币项目采取惩罚措施。因此,从2014年到2017年8月份,情况非常明确, 代币不是证券。

但是,在2017年8月MAS发出的备忘录指出,代币可视为证券,视情况而定,因此大部分项目都需要新加坡律师出一份Non Security Legal Opinion。

新加坡监管机构充分了解证券代币的含义,MAS可能是世界上最先进的监管机构之一。 独特的是,他们还管理着银行,证券和多个部门 , 这使得他们更接地气。

6 监管沙盒

新加坡有一个金融科技监管沙盒,专门针对金融服务行业的创新公司。

7 公司法律

CLG由至少1名董事、1名成员和1名公司秘书组成。成员没有最低担保额,通常最低是1新元。董事里至少有1位是新加坡公民或永久居民。创始人和董事会成员的详细情况是可以查询的。公司需要准备和维护财务报表,并将其提交给会计和企业管理局(ACRA),并支付年度费用。账户必须由新加坡注册会计师审计,同时需要每年向新加坡税务局(IRAS)提交报税表。

今天就先介绍全球最主要的两个“架构搭建地”,下期会分析开曼群岛,巴拿马,塞舌尔,毛里求斯等地。敬请期待。

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