9月29日前，新加坡公司和LLP，须在ACRA存档“受益所有人”信息

作为重要的国际金融中心，新加坡一直是跨境资金进出亚洲地区（特别是中国内地）的重要通道之一。

根据最新的中国FDI数据，在2020年上半年主要外资来源地中，新加坡罕见地超过了香港，以同比增长7.8%的实际投入外资位列第一，让人刮目相看！

同样地，由于新加坡在私募基金和私人信托方面的优势，也有不少中国内地企业选择新加坡作为“走出去”的中转站。比如，知名的海底捞老板张勇曾一度成为新加坡首富，其中便与其在新加坡设立的各类公司、信托和LLP不无关系。

对此，我们在《海底捞创始人成新加坡首富，为什么有钱人都喜欢这里？》一文中对新加坡的税收制度、新加坡公司注册做过分享，如有兴趣，可点击了解更多情况。

1、 受益所有人：ACRA喊你来存档信息

截至2020年7月底，在新加坡设立的本地公司和外国公司共有362,910家，LLP也有17,630家。其中，相当大一部分新加坡公司、外国公司和LLP的受益所有人来自新加坡境外（比如中国内地、中国香港和其他司法管辖区）。

对于这些国际投资者而言，由于通常并不居住在新加坡，因此很多人并未注意到新加坡会计与公司监管局（ACRA）最近发布了通知，更新了存档受益所有人信息的要求。

ACRA要求：

自2020年7月30日起，新加坡公司、外国公司新加坡分公司及LLP（除非得到豁免）须在其注册地址或授权存档代理的办公室存档“注册控制人信息名册（register of registrable controller，“RORC”,即通常所说的“受益所有人”）。

此外，该等实体还须在ACRA“中央登记册”(The Central Non-public Register)保存受益所有人相应信息。

接下来，我们就来具体了解新加坡公司、外国公司及LLP的实益所有人信息具体存档要求。

2、哪些实体需要存档受益所有人信息？

在新加坡，并非所有的实体都需要存档“受益所有人”信息，需要存档实体和豁免实体如下表：

3、谁会被认定为受益所有人？

受益所有人，是指在新加坡实体中拥有“重大利益”或“重大控制权”的个人或法人实体。针对不同类型的实体，其认定标准略有不同，详见下表：

4、须存档的受益所有人信息

针对个人：

全名和别名（如有）

住址

国籍

出生日期

身份证号码或护照号码

成为公司的个人控制人开始和结束的日期

针对非个人实体：

公司名称

注册官发出的单一实体编号（如有）

注册办公地址

实际控制人公司注册的地方及法例

在司法辖区的法人实体登记册上的名称（如适用）

在司法辖区的法人实体登记册上的识别号码或注册号码（如适用）

成为公司的公司控制者的日期

成为实际控制人开始和结束的日期

5、其他存档须知

事实上，自2017年3月31日以来，新加坡公司、外国公司及LLP就已经被要求存档的受益所有人信息。

全新要求

不仅要自行存档受益所有人信息，还须在ACRA存档该等实益所有人信息。

截止日期

根据法律，除获豁免，所有新加坡公司、外国公司和LLP须在2020年7月30日后的1个月内将受益所有人信息存档至ACRA的“中央登记册”(The Central Non-public Register)。但是，由于新冠疫情的影响，新加坡ACRA给出了1个月的宽限。

请谨记，在ACRA“中央登记册”存档受益所有人信息的截止日期为：2020年9月29日。

信息变更

受益所有人信息有所变更，须在“两个工作日内”通过新加坡会计与企业管理局（ACRA）更新相同的信息，对可登记控制人名册（RORC）信息资料进行更新。

信息公开

在ACRA存档的受益所有人信息，只有在政府行政机关执法（如洗钱调查）时才会被获取，不对公众开放。

存档方式

您和您的客户可以选择自行存档或授权当地代理存档。

违法责任

如果不做存档，或者不及时更正受益所有权信息，都属于犯罪，将被罚款不超过5,000新元（约2.5万人民币）。

6、宏Sir观察

事实上，不只新加坡，全球都在开展登记受益所有权信息行动。截至2020年，全球已有很多国家制定了受益所有权的立法，几乎包括了所有的离岸天堂，如开曼群岛、BVI、百慕大、曼岛、泽西岛、根西岛、塞浦路斯、爱尔兰、卢森堡、荷兰等。

在香港，2018年3月1日起，开始实施《2018年公司（修订）条例》公司备存重要控制人登记册（简称SCR）制度，要求所有在香港成立的公司都对重要控制人进行登记。登记内容必须建册，并存于注册办事处地址或者香港指定位址。

更有甚者，英国自2017年6月便开始将公司和房地产受益权登记册信息向公众开放，任人查阅。此外，英国2018年还通过了《制裁与反洗钱法案》，要求14个海外领地（包括开曼、BVI、百慕大等等）必须于2020年12月31日前公开公司受益权登记册（后推迟至2023年底前），否则英国将采取强制措施。

对此，根西岛、泽西岛和曼岛已发布联合声明，计划于2022年内立法、2023年前公开公司受益权登记册。可见，受益所有人信息登记（甚至部分公开），是一个全球性的趋势。新加坡此举也是为了与国际标准接轨。