新加坡 | 在哪里注册公司最省税？香港新加坡税收政策大比拼

今天我们就来比较一下，作为曾经的亚洲四小龙，现在仍旧是亚洲金融中心的香港和新加坡，在税收上，两地到底哪个更具有优势呢？

·Madam Tax·

12年资深财税规划师

一、企业所得税

新加坡企业所得税其中正常应税所得中头10,000新加坡元的部分可享受75%的税收减免，10001-30000 新加坡元的部分可享受50%的税收减免，剩余部分必须就其全额按17%的税率缴纳公司所得税。

对于针对新企业的免税计划是在一定条件下，新建立的新加坡（税收）居民企业或有限担保公司的应税收入中头100,000新加坡元的部可获得全额免税，100,001-300,000 新加坡元的部分可获得50%的税收减免。该项免税政策只在符合规定的企业建立的头三年内有效。

而香港方面，征税对象并无居民非居民之分，并且香港特首林郑月娥在竞选政纲提出的两项税务改革，包括利得税两级税制，首200万元盈利税率降至10%，余下盈利为16.5%。

由此我们可以看出，对于利润额比较低小型企业或者是初创公司，新加坡的税率更具有优势，而对于盈利较高的大中型企业，两个地区在所得税上相差无几。

二、个人所得税

新加坡个人所得税税率在0-22%之间，且个人收入有相应减免额，由税务局自动扣除，无需个人去调整。基本上只要有一个人在上班有收入都符合此项，55岁以下减免$1000，55到59岁减免$3000，60岁以上减免$4000。此外还有配偶减免、儿童减免、工作妈妈减免、父母减免等。而非居民个人不适用税务减免。非居民个人的受雇所得适用15%税率和居民个人所得税税率两者间较高者。董事费、咨询费和其他所得，适用20%的税率。

香港个人所得税税率在0-17%之间，同时香港政府也设置了不同的个人免税额。个人基本免税额为132,000港元，除此之外还有已婚人士免税额、子女免税额、供养父母免税额、单亲家庭免税额等。若是一家人仅一人工作，所需缴纳的税几乎为零。

举个例子，如果一个人收入1,000,000万人民币，若其为新加坡税务居民，需缴税105,698元人民币左右；如果是香港税务居民需缴纳139,552元人民币；但如果是中国税务居民这一数字将达到268,080元人民币。（此算法仅使用个人基本税率，未纳入各项免税额）

这样看来，新加坡的个人所得税虽然最高一档打到22%，但是只针对年收入超过32万新加坡元部分征收，所以除去超高收入人群，整体比较的话，新加坡的个人所得税更胜一筹。具体税率请见下表：