全面了解新加坡公司征收的税项、税收优惠及税务申报要求

新加坡不管在亚洲还是全球其经济市场都占据着重要的位置，新加坡经济快速发展得益于新加坡繁荣的金融行业和新加坡政府亲商的措施的共同推动。对很多投资者来说，新加坡是一个重要的拓展海外经济市场的中转站，在新加坡注册公司赚不赚钱，税收是一个关键点，若税负太高就不划算了。新加坡注册公司也不例外，需从征收的税项、税收优惠政策及报税方式等方面全面去了解新加坡的税务。

注册新加坡公司后会产生的税收

1、企业所得税

居民企业和非居民企业须对以下发生于或来源于新加坡的所得，以及汇回或被视为汇回新加坡的境外所得纳税，包括贸易、经营所得，股息、利息或折价，退休金及养老金，租金，特许权使用费，保费和其他来自不动 产的所得，以及未包含在上述类别之中但具有所得性质的其他所得或收益。

2、股息税

新加坡实行单层公司税制，公司就其利润所支付的所得税款即为最终税款。股东不用就取得的股息缴税。境外股息只有当汇回或者被视同汇回新加坡时，才需要在新加坡缴税，但如果满足特定条件，也可以享受税务豁免。

3、不动产税

新加坡对境内所有不动产征收房地产税，不动产所有人应在每年年初纳税。不动产包括建屋发展局公寓、住房、办公室、厂房、商铺和土地。

4、社会保障

雇主、新加坡公民以及具有新加坡永久居民身份的雇员必须向中央公积金（CPF）缴费。

5、印花税

印花税仅适用于与股票、股份等金融工具及不动产相关的书面文件或者电子文件，包括不动产的按揭出售以及出租。

6、消费税（GST）

新加坡对销售大部分应税货物和服务，以及全部进口货物的行为征收货物与服务（GST）（与欧洲的增值税相似），除非进口货物适用进口GST 减免。

标淮税率为7%，跨境服务和出口贸易适用零税率。提供特定的金融服务，销售和租赁住宅类资产，进口或者本地销售投资性贵金属产品免税。

新加坡税收优惠政策

新加坡的税收优惠政策大致分为两大类：酌定优惠政策和法定优惠政策。首先，所得税法对法定优惠政策的条件和要求进行了规定，纳税人可在申报期内根据所得税法自行评估是否有资格享受优惠政策。另外，各政府委员会负责管理的酌定优惠政策通常根据协商结果及一系列投资条款和条件确定。新加坡企业所得税申报优惠政策如下：

1、新成立的公司

全额免税是针对新成立的公司在第一个连续三年的审计年内，年收入的前$100,000新币

（1）第一个$100,000数额的新币：税率 0；

（2）新币$100,001至$300,000的部分：税率8.5%；

（3）超过新币$300,000数额的部分：税率17%。

2、已经成立的公司

（1）第一个$100,000数额的新币：税率4.3%；

（2）新币$100,001至$300,000的部分：税率8.5%；

（3）超过新币$300,000数额的部分：税率17%。

新加坡公司报税税表填写要求

所有新加坡注册公司都需要每年向税务局（IRAS）申报税务状况，上交税务表格 Form C 或者 Form C-S。

新加坡税局会在每年5月邮寄一份税务表格给所有新加坡注册的企业，也可以在税局（IRAS）网站打印表格。填好完整的税务表格给授权负责人签名批准，通常是公司董事或者CEO，签名批准的人需要对公司的税务申报负责。政府为了减少中小企业的负担简化了税务申报的要求，FORM C-S 是FORM C的精简版。

满足以下条件的公司可以上交FORM C-S：

1、必须是新加坡注册公司；

2、公司年收入小于新币500万；

3、公司所有收入都是17%税务征收额 (例如:没有免税收入）；

4、公司没有申请过资本减免，集团免税，投资补贴，外国税收抵扣。

需要的资料:公司财务报表（需跟ACRA上交的年度财务报表一致)，所得税计算。

不符合以上条件的公司需上交 FORM C，需要的资料：

1、公司财务报表（需跟ACRA上交的年度财务报表一致)；

2、详细的所得税计算和明细表。

经营公司报税是必须的，不管需不需要交税。不同是企业报税的明细会有所不同。

注册新加坡公司的优势

1、新加坡的国际金融地位

宽松的外汇管制，是全球银行的聚集地，因此，资本市场的深度和流动性协助企业更容易募集资金；

2、较低的商业及个人税收

个人资产转移的最佳落脚地，因此，资本市场的深度和流动性协助企业更容易募集资金；

3、获得移民定居机会

只要符合相应的条件，还可以移民到新加坡，新加坡本地有实际业务运营和纳税，企业家还可获家庭移居新加坡机会，进而获得绿卡成功移民，实现企业、个人和家庭增值；

4、灵活的运作模式

既可以在当地运营业务，也可以用于操作离岸业务；

5、合法规避繁重的公司税项

新加坡公司仅须一年申报一次公司所得税，基于利润征税，税率仅为17%（可以享受部分豁免）；并且新加坡经济发展局、国际企业发展局、旅游局、和税务局等政府部门提供了多项税收鼓励和减免措施。

注册新加坡公司的最终目的都是让企业获得盈利，因此不管新加坡有多少优势都要先衡量是否适合自己的企业发展，不要盲目跟随大众。