中国社保 vs 新加坡公积金

近日，国务院副总理马凯表示，目前养老保险缴费水平偏高，“五险一金”已占到工资总额的40%至50%。也就是说，你拿到手的工资，还不到工资总额的六成。那么，剩下四成多差额都去哪儿了？

这儿啊--五险一金。

社保缴费系数的确定，不同地区不同人群有所不同。北京市的规定是这样的，养老保险、医疗保险和失业保险三种险需由企业和个人共同缴纳保费，比例分别是养老保险：企业20%，个人8%；医疗保险：单位10%,个人2%+3元；失业保险:单位1%,个人0.2%；工伤保险和生育保险则完全由企业承担，个人无需缴纳，两种险的比例分别是0.3%，0.8%。至于住房公积金，2014年北京市缴存比例为企业个人均负担12%。

由此可知，上述五险一金企业缴存部分占比达到44.1%，个人为22.2%，合计费率为66.3%。

也就是说：如果你的税前工资10000元，在扣除各类社会保险及其所得税之后，每月能够拿到手的工资是7454元。缩水的25%是如此计算的：10000元工资，个人需缴养老保险8%，医疗保险2%外加3元，失业保险0.2%，合计22.2%，外加3元，即2223元。再扣除缴纳个税322.70元，剩下7454.30元。

至于你的企业，缴费比例要远远超过雇员。10000元税前工资，企业需缴纳的社保，包括养老保险20%，医疗保险10%,失业保险1%,工伤保险0.3%和生育保险0.8%，住房公积金12%，合计44.1%。由此可知，企业缴纳的社保金额约为4410元。

综合来看，万元税前工资，你拿到了7454元，企业实际支出了14410元，企业缴纳的社保金额约为4410元，个人支付2223元，两项合计6633元。单位和个人合计缴纳五险一金的数额6633元，占据税后工资7454元的比例为89%。企业需要负担的金额，几乎是个人到手金额的两倍。

所以，小伙伴们，说多了都是泪，老板们也不易啊。

2、被扣得多，别流泪，你可是在“好”企业

在不同的企业中“社保”的体现也不尽相同。武汉市社会保障学会理事董登新在其认证微博中曾这样表示，从企业提供五险两金（五险：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，两金：住房公积金和企业年金）的待遇，可以区分中国劳工等次:

（1）至多只有五险的劳工，他们一定是在中小企业工作；

（2）拥有完整五险一金的劳工，他们一定是在大企业或上市公司工作，这类就业也称为正规就业，或称体面工作；

（3）拥有丰厚的五险两金的劳工，他们大多是在垄断或暴利行业工作。

3、一比较，又吓你一跳我国社保缴费率世界排名第一，缴费基数是邻国的4.6倍

据清华大学教授白重恩的测算，中国五项社会保险法定缴费之和相当于工资水平的40%，有的地区甚至达到50%;我国的社保缴费率在全球181个国家中排名第一，约为“金砖四国”其他三国平均水平的2倍，是北欧五国的3倍，是G7国家的2.8倍，是东亚邻国的4.6倍。

4、泪啊，还是接着流社保缴费上涨已成全国趋势

天津市人力资源和社会保障局近日公布，2015年天津用人单位和职工缴纳城镇职工基本养老、城镇职工基本医疗、失业、工伤和生育保险费基数的最低和最高标准分别为2812元和14058元。按此测算，社保缴费基数下限上调282元，上限则上调了1278元，涨幅分别为11%和10%。这意味着，即便月工资不到2000元，企业和员工也得按照2812元的缴费基数下限缴纳社保。

我们梳理发现，除天津以外，福建、江西等地也上调了社保缴费基数的下限和上限。广西、湖北等地社保部门介绍，近年来社保缴费基数年年都会上浮，一般会根据上一年的“社会平均工资”确定。

我国社会保险的主要项目包括养老社会保险、医疗社会保险、失业保险、工伤保险、生育保险，统称“五险”。按照《社会保险法》《社会保险征缴暂行条例》等相关法规，社保缴费以上一年社会平均工资的60%至300%为缴纳基数。

相关专家表示，这就意味着社会平均工资增加，缴费基数也会随之上浮，上涨是普遍现象。公开资料显示，2012年北京社保缴费基数下限为1869元，2014年已提高到2317元;浙江的缴费基数下限也从2012年的1908元提高到了2014年的2230元。

财政部发布的历年全国社会保险基金也呈连年上涨态势。（本文综合央视新闻、新华网等内容）

五险一金：知道这些才算懂！

新加坡公积金

CPF，全称Central Provident Fund，也就是新加坡的公积金，是新加坡政府自1955年推出的面向新加坡公民和永久居民（以下统称为参与者）的社会保障制度。大家可能都听说过CPF有OA、SA、MA三大账户，那么它们各自都有什么用呢？今天小编便带大家深入了解一下CPF。

首先，我们通过一个简短的视频

来了解一下CPF的模式

1. CPF缴纳额度

法律规定，每一位参与者都必须按月缴纳一定比例的工资，其雇主也需以参与者的工资为基准，为其缴纳一定比例的公积金，并统一由政府进行管理。

CPF contribution rate 如上图，CPF的缴纳比例是按照成为PR的年数来决定的。从第三年开始，缴纳比例就固定为参与者个人缴纳工资的20%，雇主缴纳17%。此外，实际分配入3个账户的钱的数额也是按照成为PR的年数来决定的，其占工资的比例如下图。

CPF allocation rate

2.CPF利率

CPF Interest rate 上图为CPF三个账户的年利率的浮动区间。在实际计算中，OA的利息是每个季度审核一次，其利率为法定的2.5%，或该季度内本地银行的平均利率，以较高者为准。以2019年第四季度的OA利率为例，这个季度的OA利率为2.5%，因为该季度本地银行的平均利率为0.64%，是低于2.5%的。需要注意的事，OA账户内的首2万新币会额外享受1%的年化利率。

SA和MA的利息也是每个季度审核一次，其利率为法定的4%，或为10年期新加坡政府债券的12个月平均收益率加上1%，以较高者为准。因此，2019年第四季度SA和MA的利率为4%，因为当时的10年期新加坡政府债券的12个月平均收益率加上1%为3.24%，是低于4%的。

3.CPF Ordinary Account

CPF Ordinary Account，简称OA，可用来支付买房首付、还房贷，或支付学费，这里我们主要分享用OA来买房还房贷的细节。

想要了解如何用OA还房贷，就必须先需要了解什么是Valuation Limit（VL）和Withdrawal Limit（WL），两者都是在使用OA还房贷的过程中会遇到的限制。VL取房屋购买价和房屋当前估值的最低值，WL的数值是VL的120%。下图我们通过实际案例了解VL和WL是如何作用的。

简单总结一下，如果你买的是新的HDB且是通过住建局贷的款，那么在使用OA买房时不受VL和WL的限制。如果是买的私人公寓并通过银行贷的款，那么在使用OA买房时则同时受到VL和WL的限制，其他情况以此类推。下图解释了VL和WL的使用场景。

如上图，房屋购买价为50万，房屋当前估值为51万，所以VL为50万，WL为60万。假如首付为10万，其中7万5千是OA缴纳，2万5千是现金缴纳；贷款总额为40万，分30年还清，每年固定利息为2.6%，意味着每月需还的房贷数额为1601。

这意味着在22年零1个月后OA偿还的房贷会到达VL，此时需要在CPF内设置好basic retirement scheme，才能继续使用OA还房贷，直到达到WL，之后便不可再用OA还房贷了。

4.CPF Special Account

CPF Special Account，简称SA，只可用作退休储蓄，或可用于投资退休相关的金融产品，且只能在退休后取出。新加坡男女性退休年龄均为62岁。由于SA的回报率是保证4%到5%之间，在新加坡储蓄类产品里已经算高的了，小编建议大家对SA账户“无为而治”，不需使用SA里的钱做投资。

5.CPF Medisave Account

CPF Medisave Account，简称MA。在成为PR以后，政府会默认用你的MA来购买Medishield Life医疗保险，你也可以用其支付个人医疗保险的保费。除了用于买保险，MA还可以直接用来支付个人医药费，比如常见的住院或手术费用，都可以在上限内使用MA进行报销。

此外，2018年6月CPF推出了Medisave500计划，PR/公民可以每年从其MA中取出$500，用来支付慢性病治疗、疫苗接种（比如乙肝疫苗）和健康检查的费用。您可以搜索“Medisave Medical Institution”，或可直接致电MOH，了解所有支持Medisave支付的医疗机构。

需要注意的是，MA还可用于支付亲属的保险费、个人医药费和Medisave500计划包含的医疗费用。这里的亲属包括配偶、子女、父母、祖父母和兄弟姐妹。