新加坡以低税闻名，被誉为“东方瑞士”，海外资产不征税，是公认的世界上税率最低的国家之一。
在税务一般原则，新加坡以属地原则征税。公司和个人在新加坡发生或来源于新加坡的收入，或在新加坡收到或视为在新加坡收到的收入，都属于新加坡的应税收入，需要在新加坡纳税。相应地，如果收入来源于新加坡境外，并且不是在新加坡收到或视为收到，则不需在新加坡纳税。
新加坡目前主要税种有：企业所得税、个人所得税、消费税、不动产税、印花税等。
个人所得税
符合以下条件之一的新加坡居民，则被视为缴纳所得税的个人。
- 常住新加坡的新加坡公民(除暂时缺席外)；
- 定居新加坡的新加坡永久居民(SPR)；
- 前一年(即课税年之前)在新加坡停留/工作(公司董事除外)达183天以上的外国人。
除此之外 ，则在该评税年度均被视为非纳税居民。
新加坡实行累进税率制，税收居民的收入在扣除可允许的支出，捐赠和个人减免之后，应按0%至22%的累进税率缴纳所得税 。
如在新加坡没有获得任何收入或一年的总收入为$ 22,000及以下，则无需缴纳个人所得税。
企业所得税
新加坡税务法规定，从2010年课税年开始，无论是本地公司还是外国公司，公司均应按其应税收入的17%统一税率征税。
但新加坡对于企业所得税有很多的减免政策，比如有新成立公司免税计划、对所有公司的部分免税计划、企业所得税退税等。
01 新成立公司的免税计划
根据该计划，对于符合条件的新公司，前3年属于免税年。
2020年起
应课税收入 首$100,000
免税百分比 75%
免税额 $75,000
接下来
应课税收入 $100,000
免税百分比 50%
免税额 $50,000
每个课税年的最高免税额为：75,000+50,000= 125,000(美元)
2010年-2019年
应课税收入 首$100,000
免税百分比 100%
免税额 $100,000
接下来
应课税收入 $200,000
免税百分比 50%
免税额 $100,000
每个课税年的最高免税额为：100,000+100,000= 200,000(美元)
02 对所有公司部分免税
所有公司，包括担保有限责任公司，均可享受以下免税待遇。
2020年起
应课税收入 首$10,000
免税百分比 75%
免税额 $75,000
接下来
应课税收入 $190,000
免税百分比 50%
免税额 $95,000
每个课税年的最高免税额为：7,500+95,000=102,500(美元)
2010年至2019年
应课税收入 首$10,000
免税百分比 75%
免税额 $75,000
接下来
应课税收入 $290,000
免税百分比 50%
免税额 $145,000
每个课税年的最高免税额为：7,500+145,000=152,500(美元)
03 企业所得税退税
公司所得税退税适用于所有公司，以降低业务成本并支持公司重组，适用于2013课税年至2019课税年。
20%企业所得税退税，2019课税年度最高限额为10,000美元。
其它税项
遗产税：新加坡已于2008年2月15日正式取消遗产税。
房产税：保持房地产税较高税率，维持房地产市场稳定，防止过热。
财产税：除物业的物业税率是按累进比例计算的，其他财产应按年度价值的10%征税。
机动车税：这些是对汽车征收的税，但不包括进口税。征收这些税是为了抑制汽车拥有量和道路拥堵。
消费税：2006年新加坡消费税从5%上调至7%，在2021至2025年某个时间点可能将进一步上调至9%。
不动产税：目前不动产税的税率为10%。居住在自有住宅里的个人适用4%的减免税率。
印花税：不同类型的文件适用的税率不同。在新加坡境内签署的文件，应在文件签署之日起14日内缴纳印花税；在新加坡境外签署的文件，应在新加坡收到文件的30日内缴纳印花税。
为有效突显新加坡作为全球主要营商和投资枢纽的地位，新加坡政府还提供广泛的税务激励支持以吸引外商投资，凭借其广泛而全面的商业优惠政策，有效的降低了所辖公司的税负压力。并依据不同行业的特点及公司发展情况，针对性的给出税收优惠政策，吸引了大量海外投资，并逐渐成为全球最适宜投资的国家之一。基本上每个行业都能够享受到新加坡政府的税收优惠政策。但新加坡政府部门多而杂，如何才能根据自己的行业，快速找到接收税收减免申请的部门呢？
看图：
从这张表上可以看出，新加坡对于金融，航运，先锋产业都给予了特别的税收优惠政策，并希望能为这些产业的发展提供充足政策保障，使其能成为新加坡经济发展的新亮点。而这些政策也能为有志于此的客商带来强大吸引力。如果您对注册新加坡公司、新加坡银行开户或新加坡公司税务有任何问题，欢迎您与我们联系，佰汇康必将竭诚为您服务。
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