香港政府新一份《施政报告》出炉，内容提及政府会在今年内提交条例草案，为合资格家族办公室提供税务宽免，目标是在2025年年底前推动不少于200间家族办公室在港设立或扩展业务。究竟这个生意为什么这么重要？
其实国外许多家族企业都会运用家族办公室（Family office）作为家族传承方式。而这种风气越来越盛行，以至于近年一些较大的家族或高资产净值人士对于家族办公室感到兴趣，并探询成立家族办公室的可能性。
但到底什么是家族办公室？为什么要有家族办公室？家族办公室在传承中可以扮演什么样的角色呢？
家族办公室起源于西方的概念，指为一个或多个家族或高资产净值家族财富进行整体管理，并为家族成员提供相关服务。
香港完善的法制，低税环境和多样的双边税务协定成为家族办公室的绝佳成立地点。
一些著名富豪如Microsoft创办人Bill Gates、Google创办人Sergey Brin也有成立家族办公室以针对家族的财富作管理及运用。因此，多数人会以为它就是一个提供财富传承及管理功能的单位或机构。然而，家族办公室的功能仅只于此吗？
01 家族办公室主要分成三大类
① 单一家族办公室 (Single Family Office “SFO”)：仅服务单一家族，通常负责管理家族的投资、信托和资产等等。
② 内置式家族办公室 (Embedded Family Office “EFO”)：家族企业资产与成员资产的分离程度低，家族企业的非正式架构。一般以会计师团队管理保存资产记录、处理报税及保险为主。
③ 多家族 / 联合家族办公室 (Multi Family Office “MFO”)：为多个家族管理财务事务，家族间不一定具有关联。一般由单一家族办公室、银行及独立资产管理者管理，以提供家族治理、税务投资、家庭教育、会计等全面服务。
02 家族办公室服务内容
而家族办公室主要涵盖4大范畴，12项全面的服务：
财务策划：投资管理服务、慈善事务管理、生活管理和财务预算。
策略：培养和教育、财务和财富转移、商务和财务咨询。
咨询：税务和法务咨询、合规和监管支持、风险管理和保险服务。
治理：汇报和记录保存、继承规划、行政管理服务。
而风险管理和保险服务在家族办公室是十分重要的。透过家族办公室主要可以达到并提升四大目的：家族传统承传、确保寻找出最佳领导力、清晰资产所有权、轻易财富转移。
所以，保险不仅是一种金融产品及理财工具，更是家庭财富承传及风险管理的有效工具。家族办公室可以从家族成员、家族财富、家族企业三方面为家族客户不同阶段及目标制定多元及专业的增值建议及解决方案，包括重大财产、意外医疗险、董事责任、要员保险、信托、私募人寿 (PPLI) 等等。
03 什么样的人需要家族办公室？
事实上在家族传承的过程中，即便未设立家族办公室仍然可运作良好。家族成员可自行处理问题、管理家务及规划下一代的蓝图，无需任何特定策略及专业协助。
不过随家族成员及财富的增长、家族相关事务日益复杂及管理工作繁重，便可能需透过设立家族办公室来处理传承的问题。因此，是否考虑使用家族办公室，首要先清楚界定“成立家族办公室的目标到底是什么”。
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